Тема 6. Водный налог

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога.

Тема 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Сбор за право пользования объектами животного мира: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки сбора. Порядок исчисления и уплаты.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов: налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет и возврат суммы сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).

Модуль б. Региональные налоги

Тема 1. Налог на имущество организаций

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Имущество, не подлежащее налогообложению.

Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления суммы авансовых платежей по окончании отчетных периодов.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании налогового периода.

Особенности исчисления, уплаты и зачисления налога по месту нахождения обособленных подразделений организаций.

Тема 2. Налог на игорный бизнес

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки и порядок их установления.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога.

Тема 3. Транспортный налог

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления авансовых платежей налога по окончании отчетных периодов.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.

Модуль в. Местные налоги

Тема 1. Земельный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и порядок их установления.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления авансовых платежей земельного налога организациями.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления налога организациями по окончании налогового периода. Сроки представления налоговых деклараций.

Дисциплина «Налоги и сборы с физических лиц» Модуль а. Федеральные налоги и сборы с физических лиц

Тема 1. Налог на доходы физических лиц.

НДФЛ: - основной налог физических лиц – общая характеристика. Налогоплательщики. Состав доходов, подлежащих налогообложению.

Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Обложение материальной помощи, призов и подарков, процентов по вкладам в банках.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Стандартные налоговые вычеты на работника. Стандартные налоговые вычеты на детей.

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за обучение детей в образовательных учреждениях, вычет в сумме, направляемой на благотворительные цели, вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению и другие.

Имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества, по расходам на приобретение жилья и земельных участков.

Профессиональные налоговые вычеты.

Налоговые ставки, применяемые при исчислении НДФЛ.

Общий порядок исчисления налога.

Порядок исчисления, удержания и сроки перечисления налога налоговыми агентами. Обязанности физических лиц, организаций по обеспечению соблюдения главы 23 НК РФ.

Порядок заполнения налоговой карточки налоговым агентом. Порядок заполнения, выдачи и представления справки о доходах физического лица.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами.

Особенности уплаты налога на доходы в отношении доходов от долевого участия в организации.

Особенности обложения доходов иностранных граждан – налоговых резидентов и налоговых нерезидентов.

Порядок расчета и уплаты налога с доходов от предпринимательской деятельности. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей с доходов от предпринимательской деятельности.

Порядок декларирования доходов.

Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения.

Обязанности налоговых органов по исчислению и взиманию НДФЛ. Административная и налоговая ответственность за нарушение законодательства по НДФЛ.