Дисциплина «Налоги и сборы с физических лиц»

1. НДФЛ: общая характеристика налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения, его состав.

2. НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению.

3. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты – размеры и условия их предоставления налогоплательщикам.

4. НДФЛ: социальные налоговые вычеты – размеры и условия их предоставления налогоплательщикам.

5. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты – размеры и условия их предоставления налогоплательщикам.

6. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

7. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам страхования, по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

8. НДФЛ: налоговые ставки и порядок их применения при исчислении суммы налога.

9. НДФЛ: порядок исчисления и уплаты сумм налога налоговыми агентами.

10. НДФЛ: Порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.

11. Декларирование доходов физических лиц.

12. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС России, ФФОМС, ТФОМС: особенности определения базы обложения у индивидуальных предпринимателей. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями.

13. Общие положения о госпошлине: Определение госпошлины. Действия, облагаемые госпошлиной. Порядок определения и уплаты госпошлины в бюджетную систему РФ. Возврат госпошлины.

14. Порядок определения и взимания госпошлины в судебных учреждениях.

15. Порядок определения и взимания госпошлины за нотариальные действия.

16. Транспортный налог: налогоплательщики. Объект налогообложения налоговая база, налоговый период, порядок исчисления транспортного налога физическим лицам. Срок уплаты транспортного налога физическими лицами.

17. Земельный налог: Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы для физических лиц. Налоговые вычеты и налоговые льготы. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления земельного налога для физических лиц. Сроки уплаты и порядок зачисления налога.

18. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период. Льготы по налогу, порядок исчисления, уплаты и зачисления.

19. Особенности исчисления налога на имущество физических лиц при продажи или приобретении имущества в течение налогового периода. Особенности исчисления налога на имущество физических лиц при появлении права на льготу или утрате права на льготу.

Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков налога на имущество физических лиц.

Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок».

1. Содержание и задачи налогового контроля. Виды и методы проведения налоговых проверок.

2. Понятие и значение налогового контроля. Главная задача налоговых органов, оперативные задачи текущей деятельности налоговых органов.

3. Виды налоговых проверок: камеральные, выездные, в том числе - плановые и внеплановые, тематические и комплексные, первичные и повторные.

4. Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок.

5. Организация и методика проведения выездных налоговых проверок: назначение выездной налоговой проверки, определение проверяемого периода и периода проверки, подготовка к проведению выездной налоговой проверки конкретного налогоплательщика; методика проведения выездной налоговой проверки: сплошной и выборочный метод проверки, содержание проверки, права и обязанности налогового работника при проведении выездной налоговой проверки.

6. Оформление результатов камеральных налоговых проверок, начисление налоговых санкций по результатам камеральных налоговых проверок.

7. Состав и содержание акта выездной налоговой проверки, требования к написанию акта, приложения к акту.

8. Определение недоимок по налогам и налоговых санкций по результатам выездной налоговой проверки.

9. Рассмотрение акта проверки и принятие решения по акту при наличии возражений налогоплательщика по акту проверки и без их наличия.

10. Проверка правильности определения доходов от реализации при использовании метода начислений: цель проверки, документы, используемые при проверке, методика проверки выручки от реализации товаров, работ, услуг собственного производства.

11. Проверка правильности определения доходов от реализации при использовании кассового метода учета доходов: цель проверки, документы, используемые при проверке, методика проверки выручки от реализации товаров, работ, услуг собственного производства.

12. Проверка правильности определения материальных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

13. Проверка правильности начисления амортизации по основным средствам для целей налогообложения прибыли.

14. Проверка правильности налогового учета расходов на оплату труда, в том числе, в том числе расходов на добровольное страхование работников организации налогоплательщика.

15. Проверка правильности налогового учета командировочных, представительских расходов, расходов на рекламу, компенсаций затрат при использовании личного легкового автотранспорта для служебных целей.

16. Проверка правильности определения прямых расходов, относящихся к реализованной продукции.

17. Проверка правильности определения результатов от реализации основных средств для целей налогообложения прибыли и их отражения в налоговой декларации.

18. Проверка правильности организации налогового учета внереализационных расходов, в том числе процентов банку за кредит.

19. Проверка правильности налогового учета резервов по сомнительным долгам.

20. Общий порядок проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль, в том числе при запущенности в учете и его ведении с грубыми нарушениями установленного порядка.

Литература.