Зразок оформлення ілюстрацій

Роль фінансових ресурсів визначає їх становище в системі фінансів суб’єктів господарювання, що показано на схемі (рис. 1.1). Схема відображає основне місце фінансових ресурсів у системі фінансів суб’єктів господарювання, взаємозв’язок джерел формування фінансових ресурсів і їх структуру.

Рисунок 1.1– Фінансові ресурси в системі фінансів суб’єкта господарювання

Додаток Г

Зразок оформлення таблиць

За станом на 01.01.05 балансовий капітал АКБСР "Укрсоцбанк" склав 909855 тис. грн. В порівнянні з 1999 року, капітал банку збільшився на 166,3%, або на 568231 тис. грн. (табл. 2.2).

Таблиця 2.2 – Динаміка балансового капіталу АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01.1999 р. по 1.01.2005 р.

	Абсолютне значення, тис. грн.	Ланцюгові показники
		абсолютний приріст, тис. грн.	темп росту, %	темп приросту, %
На 01.01.1999	341624
На 01.01.2000	328815	-12809	96,25	-3,75
На 01.01.2001	333329	4514	101,37	1,37
На 01.01.2002	368777	35448	110,6	10,6
На 01.01.2003	418374	49597	113,4	13,4
На 01.01.2004	547156	128782	130,8	30,8
На 01.01.2005	909588	362699	166,3	66,3

Середній темп приросту капіталу на протязі цього періоду становить близько 19,8%, що свідчить про нарощування банком власних ресурсів – капіталізацію. Зниження темпів росту та приросту було відмічено лише за результатами діяльності 2000 року при зменшенні розміру балансового капіталу на 12,809 млн. грн. В цьому році банк поніс значні витрати по оновленню матеріально-технічної бази та на проведення структурно-організаційної перебудови.

Додаток Е

Клієнт і його діяльність

Історія взаємовідносин з клієнтом

Взаємовідносини клієнта з банком (обсяги трансакцій, прибутковість, тощо)

Аналіз по групам клієнтів( корпоративні, приватні, VIP- клієнти)

Організація ефективної стратегії роботи з клієнтом

Своєчасна пропозиція клієнту необхідних йому в даний момент послуг

Планування роботи клієнтської служби

Постановка задач для кожного менеджера

Контроль виконання планів

Клієнт

Робота менеджера з клієнтом

Робота клієнтського підрозділу банку

Активність та ефективність роботи клієнтського підрозділу

Результативність роботи кожного менеджера

Визначення сегменту ринку на якому менеджер працює найбільш ефективно

Менеджер

Рисунок Е.1 − Організація роботи банку з управління клієнтською базою банку

Додаток Ж

Таблиця Ж.1 – Залежність фінансово-економічного стану банку від фінансового стану і діяльності клієнта

Параметри, що характеризують стан банку	Параметри, що характеризують економічні інтереси банку	Параметри клієнта, що впливають на параметри банку
1	2	3
Доходність (прибутковість)	Збільшення процентної маржі. Підвищення частки працюючих активів. Збільшення відношення прибуток/капітал. Банківське податкове планування	Зовнішні параметри клієнта, партнери клієнта, його фінансово-господарський стан. Рівень виробництва. Стан зовнішньої інфраструктури діяльності клієнта. Ресурсне забезпечення клієнта через ринок капіталів
Ліквідність	Позикові ресурси на МБК. Наявність високоліквідних активів. Структуризація позикових залучених ресурсів	Партнери, виробництво, логістика, організаційна структура, персонал, податкове планування, залучення ресурсів через ринок капіталів
Власний капітал банку	Структура акціонерного капіталу. Стрижньовий і додатковий капітал. Адекватність капіталу. Мультиплікаційний ефект капіталу	Зовнішні параметри клієнта. Банківське обслуговування. Виробництво
Активи	Якість прибуткових активів. Зниження середнього рівня ризику активів. Диверсифікація кредитних вкладень	Партнери. Фінансово-господарський стан клієнта. Банківське обслуговування
Залучені ресурси	Зростання пасивів заданої структури (термін, обсяги, вартість). Регулювання середньої вартості привернутих засобів. Визначення характеристик залучених ресурсів (циклічність, піки надходжень / списань, визначеність, частота трансакцій, диверсифікація по сегментах ринку (інвестиційні компанії, небанківські фінансові організації, торгівля, промисловість і т.д.)	Партнери. Банківське обслуговування. Виробництво. Персонал. Особисті інтереси керівництва клієнта. Фінансове планування. Залучення ресурсів через ринок капіталів

Додаток И

Таблиця И.1 – Динаміка кількості встановлених платіжних терміналів деяких найбільших банків України з 01.01.2005р. по 01.01.2006р.

Назва банку	01.01.2005, од	01.01.2006, од	Приріст за 2005 р.
			од.	%
ЗАТ КБ «ПриватБанк»	15 309	18 261	2 952	19,3
АППБ «Аваль»	4 471	4 643	172	3,8
ВАТ КБ «Надра»	1 893	2 949	1 056	55,8
ВАТ «Ощадбанк України»	1 722	2 060	338	19,6
КБ «Фінанси і кредит»	1 137	1 756	619	54,4
КБ «Промінвестбанк»	1 172	1 641	469	40,0
ПУМБ	974	1 508	534	54,8
АКІБ «УкрСиббанк»	717	1 031	314	43,8

Рисунок И.1 – Кількість встановлених банками України платіжних терміналів у 2001-2005рр., станом на початок року.

Додаток К

Таблиця К.1 − Динаміка та структура пасивів АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Пасиви

На 1.01.2009

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Абсолютний приріст, тис. грн..

Темп росту, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

на 1.01.2010

на 1.01.2011

на 1.01.2010

на 1.01.2011

1.Зобов'язання

2. Власний капітал

Усього пасивів

100

100

100

Таблиця К.2 − Динаміка та структура власного капіталу АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Пасиви

На 1.01.2009

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Абсолютний приріст, тис. грн..

Темп росту, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

на 1.01.2010

на 1.01.2011

на 1.01.2010

на 1.01.2011

1. Статутний капітал

2. Капіталізовані дивіденди

3. Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

Продовження таблиці К.2

4. Емісійні різниці

5. Резерви та інші фонди банку

6. Резерви переоцінки

у тому числі

6.1. Резерви переоцінки необоротних активів

6.2. Резерви переоцінки цінних паперів

7.Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

8.Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

Усього власного капіталу

100

100

100

Таблиця К.3 − Динаміка та структура зобов'язань АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2006 р. по 1.01.2008 р.

Зобов'язання

На 1.01.2009

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Абсолютний приріст, тис. грн..

Темп росту, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

на 1.01.2010

на 1.01.2011

на 1.01.2010

на 1.01.2011

1. Кошти банків

1.1. у тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

Продовження таблиці К.3

2. Кошти клієнтів

3. Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

4. Боргові цінні папери емітовані банком

5. Нараховані витрати до сплати

6. Відстрочені податкові зобов’язання

7. Інші зобов’язання

Усього зобов’язань

100

100

100

Таблиця К.4 − Динаміка та структура активів АКБ «Укрсоцбанк» з 1.01. 2006 р. по 1.01.2008 р.

Активи

На 1.01.2009

На 1.01.2010

На 1.01.2011

Абсолютний приріст, тис. 32рн...

Темп росту, %

сума, тис. 32рн..

питома вага, %

сума, тис. 32рн..

питома вага, %

сума, тис. 32рн..

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

на 1.01.2010

на 1.01.2011

на 1.01.2010

на 1.01.2011

1. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери емітовані Національним банком України

Продовження таблиці К.4

3. Кошти в інших банках

4. Цінні папери в торговому портфелі банку

5. Цінні папери в портфелі банку на продаж

6. Кредити та заборгованість клієнтів

7. Цінні папери в портфелі банку до погашення

8.. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

9. Основні засоби та нематеріальні активи

10. Нараховані доходи до отримання

11.Відстрочений податковий актив

12. Інші активи

13.Довгострокові активи, призначені для продажу

Усього активів

100

100

100

Додаток Л

Таблиця Л.1 − Динаміка фінансових результатів АКБ "Укрсоцбанк" за 2008 -.2010 рр.

№ п/п	Найменування статті	2008 р.	2009 р.		2010 р.	Абсолютний приріст, тис. грн..			Темп росту, %
						в порівнянні з попереднім роком		за період аналізу	в порівнянні з попереднім роком		за період аналізу
						2009 р.	2010 р.		2009 р.	2010 р.
1	Чистий процентний дохід (Рядок 1 = 1.1 - 1.2)
1.1	Процентний дохід
1.2	Процентні витрати
2	Чистий комісійний дохід (Рядок 2 = 2.1 - 2.2)
2.1	Комісійний дохід
2.2	Комісійні витрати
3	Торговельний дохід
4	Дохід у вигляді дивідендів
5	Дохід від участі в капіталі
6	Інший дохід
7	Усього доходів (Рядок 7 = 1 + 2 + +3+ 4 + 5 + 6)
8	Загальні адміністративні витрати
9	Витрати на персонал
10	Втрати від участі в капіталі
11	Інші витрати
12	Прибуток від операцій (Рядок 12 = 7 - 8 - 9 - 10 – 11)

Продовження таблиці Л.1

13	Чисті витрати на формування резервів
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу
15	Прибуток до оподаткування (Рядок 15 = 12 +- +-13 +- 14)
16	Витрати на податок на прибуток
17	Прибуток після оподаткування (Рядок 17 = 15 – 16)
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу
19	Чистий прибуток/збиток банку Рядок 19 = 17 +(-) 18

Таблиця Л.2 − Динаміка та структура доходів АКБ "Укрсоцбанк" за 2085 -.2010 рр.

№ п/п

Найменування статті

2008 р.

2009 р.

2010 р.

Абсолютний приріст, тис. грн..

Темп росту, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

2009 р.

2010 р.

2009 р.

2010 р.

1

Процентний дохід

2

Комісійний дохід

3

Торговельний дохід

4

Дохід у вигляді дивідендів

5

Дохід від участі в капіталі

Продовження таблиці Л.2

6	Інший дохід
7	Усього брутто доходів

Таблиця Л.3 − Динаміка та структура витрат АКБ "Укрсоцбанк" за 2008 -.2010 рр.

№ п/п

Найменування статті

2008 р.

2009 р.

2010 р.

Абсолютний приріст, тис. грн..

Темп росту, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

в порівнянні з попереднім роком

за період аналізу

2009 р.

2010 р.

2009 р.

2010 р.

1

Процентні витрати

2

Комісійні витрати

3

Загальні адміністративні витрати

4

Витрати на персонал

5

Втрати від участі в капіталі

6

Інші витрати

Усього витрат

Таблиця Л.4 − Динаміка прибутку АКБ "Укрсоцбанк" за 2008 -.2010 рр.

№ п/п	Найменування статті	2008 р.	2009 р.	2010 р.	Абсолютний приріст, тис. грн..			Темп росту, %
					в порівнянні з попереднім роком		за період аналізу	в порівнянні з попереднім роком		за період аналізу
					2009 р.	2010 р.		2009 р.	2010 р.
1	Прибуток від операцій
2	Чисті витрати на формування резервів
3	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу
4	Прибуток до оподаткування (Рядок 4 = 1 +- 2 +- +-3)
5	Витрати на податок на прибуток
6	Прибуток після оподаткування (Рядок 17 = 15 – 16)

Таблиця Л.5 − Динаміка показників ефективності діяльності АКБ "Укрсоцбанк" за 2008 -.2010 рр.

2008 р.

2009 р.

2010 р.

Відхилення

2009 р. – 2008 р.

2010р. – 2009р.

2010 р. – 2008р

Вихідні дані, тис. грн.

1. Середньорічний обсяг статутного капіталу

2. Середньорічний обсяг балансового капіталу

3. Середньорічний обсяг активів банку

4. Середньорічний обсяг зобов’язань банку

5. Процентні доходи

6. Усього доходів

7. Процентні витрати

8. Усього витрат

Коефіцієнти ефективності діяльності

9. Коефіцієнт загального рівня рентабельності

10. Коефіцієнт співвідношення загальних доходів банку та загальних витрат (коефіцієнт дієздатності) (оптимальне значення – не менше 120%).

11. Прибутковість статутного капіталу

12. Прибутковість балансового капіталу

13. Прибутковість активів

Продовження таблиці Л.5

14. Доходність активів
15. Чиста процентна маржа
16. Чистий спред
17. Прибуток від операцій в розрахунку на одного працівника банку
18. Чистий прибуток в розрахунку на одного працівника банку
19. Рентабельність доходів

Додаток М

Таблиця М.1 − Динаміка показників фінансової стійкості АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

	Умовні позначення	На 1.01.2009 р.	На 1.01.2010 р.	На 1.01.2011 р.	Відхилення
					1.01.2010р. – 1.01.2009р.	1.01.2011р. – 1.01.2010 р.	1.01.2011р. – 1.01.2009р
Вихідні дані, тис. грн.
1. Власний капітал	К
2. Статутний капітал	СК
3. Зобов’язання	З
4. Загальні активи	А
5. Доходні активи	АД
6. Недоходні активи	АН
7.Капіталізовані активи	АК
Коефіцієнти фінансової стійкості
8. Коефіцієнт надійності (ряд. 1/ ряд.3)	КН
9. Коефіцієнт фінансового важеля (ряд. 3/ ряд.1)	КФВ
10 Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів (ряд. 1/ ряд. 4)	КУК
11. Коефіцієнт захищеності власного капіталу (ряд. 1 - ряд. 6)/ ряд. 5	КЗК
12. Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу (ряд. 4/ ряд.2)	КМК

Таблиця М.2 − Динаміка показників ділової активності АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Умовні позначення

На 1.01.2009 р.

На 1.01.2010 р.

На 1.01.2011 р.

Відхилення

1.01.2010р. – 1.01.2009р.

1.01.2011р. – 1.01.2010 р.

1.01.2011р. – 1.01.2009р

Вихідні дані, тис. грн.

1. Загальні пасиви

ПЗаг

2. Зобов’язання всього

З

3. Строкові депозити

ДС

4. Одержані міжбанківські кредити

МБКОД

5. Кредитний портфель

КР

6. Загальні активи

АЗ

7. Доходні активи

АД

8. Вкладення в цінні папери і в паї асоційованих компаній

ЦПП

9. Прострочені і безнадійні кредити

КРП

Коефіцієнти ділової активності пасивів

10. Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів (ряд. 2/ ряд.1)

КЗК

11. Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів (ряд. 4/ ряд.1)

КЗМБК

12. Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів (ряд. 4/ ряд. 1)

КЗСД

Продовження таблиці М.2

13. Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи (ряд. 2/ ряд. 7)	КЗДА
14. Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у кредитний портфель (ряд. 5 / ряд. 2)	КЗКР
15. Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель (ряд. 3 / ряд. 5)	КДСКР
Коефіцієнти ділової активності активів
16. Коефіцієнт рівня доходних активів (ряд. 7 / ряд. 6)	КДА
17. Коефіцієнт кредитної активності (ряд. 5 / ряд. 6)	ККРА
18. Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь (ряд. 8 / ряд. 6)	КІА
19. Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах (ряд. 8 / ряд.7)	КІДА
20. Коефіцієнт проблемних кредитів (ряд. 9 / ряд.5)	КПКР

Таблиця М.3 − Динаміка показників ліквідності АКБ "Укрсоцбанк" з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

	Умовні позначення	На 1.01.2009 р.	На 1.01.2010 р.	На 1.01.2011 р.	Відхилення
					1.01.2010р. – 1.01.2009р.	1.01.2011р. – 1.01.2010 р.	1.01.2011р. – 1.01.2009р
1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності	КМЛ
2. Коефіцієнт поточної ліквідності	КПЛ
3. Коефіцієнт короткострокової ліквідності	ККЛ
4. Коефіцієнт загальної ліквідності	КЗЛ
5. Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку^*	КВЛА/РА

Примітки:

1. Високоліквідні активи включають: готівкові кошти, кошти в інших банках, банківські метали, боргові цінні папери, що рефінансуються НБУ (за вирахуванням резервів під знецінення таких цінних паперів).

2. Робочі активи включають: високоліквідні активи; дебіторську заборгованість; надані кредити (за вирахуванням резервів під надані кредити); цінні папери; вкладення в асоційовані, дочірні компанії; основні засоби; капітальні вкладення, помножені на коефіцієнт 0,5.

1 Вимоги до оформлення курсової роботи викладені згідно з ДСТУ 3008-95 “Документація. Звіти у сфері науки і техніки: структура і правила оформлення”.