- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •1 Характеристика государственного экзамена
- •2 Требования к профессиональной подготовленности выпускника по специальности - Финансы и кредит, специализации «Государственные и муниципальные финансы»
- •3 Вопросы, выносимые на итоговый междисциплинарный экзамен
- •4 Основные темы дисциплин, выносимых на итоговый междисциплинарный экзамен
- •4.1 Дисциплина «Финансы»
- •Тема 1 Финансы как экономическая категория
- •Тема 2 Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений
- •Тема 3 Финансовая система государства и её элементы
- •Тема 4 Финансовая политика и финансовый механизм
- •Тема 5 Управление финансами
- •Тема 6 Основы организации финансов коммерческих предприятий
- •Тема 7 Особенности финансов некоммерческих организаций
- •Тема 8 Финансы страховых организаций
- •Тема 9 Финансы профессиональных участников финансового рынка
- •Тема 10 Государственные внебюджетные фонды
- •Тема 11 Государственный кредит
- •Тема 12 Финансовое регулирование социально-экономических процессов
- •Тема 13 Роль финансов в международных экономических отношениях
- •Тема 14 Финансовые системы развитых стран
- •4.2 Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»
- •Тема 1 Сущность финансов организаций. Финансовое состояние
- •Тема 2 Управление внеоборотными активами предприятия
- •Тема 3 Инвестиционная политика предприятий
- •Тема 4 Управление оборотными активами
- •Тема 5 Расходы организаций
- •Тема 6 Доходы организаций
- •Тема 7 Дивидендная политика предприятий
- •Тема 8 Финансовое планирование на предприятии
- •4.3 Дисциплина «Бюджет и бюджетная система рф»
- •Тема 1 Бюджетное устройство и бюджетная система
- •Тема 2 Особенности формирования доходов бюджетов рф
- •Тема 3 Расходы бюджета, их планирование и финансирование
- •Тема 4 Расходы бюджета на социально-культурные нужды
- •Тема 5 Расходы бюджета, связанные с регулированием экономики, обороной, управлением и другими функциями государства
- •Тема 6 Бюджетный процесс в рф
- •4.4 Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1 Теоретические основы системы налогообложения и принципы российской налоговой политики
- •Тема 2 Основы организации налогообложения и налоговый контроль
- •Тема 3 Косвенные налоги
- •Тема 4 Налог на прибыль организаций
- •Тема 5 Налог на доходы физических лиц
- •Тема 6 Прочие федеральные налоги и сборы
- •Тема 7 Региональные налоги
- •Тема 8 Местные налоги
- •Тема 9 Специальные налоговые режимы
- •4.5 Дисциплина «Организация исполнения бюджета»
- •Тема 1 Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса.
- •Тема 2 Содержание и организация казначейской системы исполнения бюджетов в Российской Федерации
- •Тема 3 Исполнение бюджетов по доходам
- •Тема 4 Исполнение расходной части бюджетов
- •Тема 5 Особенности исполнения отдельных видов расходов бюджетов
- •Тема 6 Организация контроля за исполнением бюджетов
- •5 Порядок проведения экзамена
- •6 Список справочной и нормативной литературы, которой по решению кафедры можно пользоваться на экзамене
- •7 Критерии выставления оценок
- •8 Литература, рекомендуемая для подготовки к государственной аттестации
- •8.1 Дисциплина «Финансы»
- •8.2 Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»
- •8.3 Дисциплина «Бюджет и бюджетная система рф», «Организация исполнения бюджета»
- •8.4 Дисциплина «Налоги и налогообложение»
- •9 Требования к выпускной квалификационной работе
- •9.1 Вид выпускной квалификационной работы
- •9.2 Структура выпускной квалификационной работ и требования к ее содержанию
- •9.3 Примерная тематика и порядок утверждения тем выпускных квалификационных работ
- •9.4 Порядок выполнения и представления в гак выпускной квалификационной работы
- •9.5 Порядок защиты выпускной квалификационной работы
- •9.6 Критерии выставления оценок (соответствия уровня подготовки выпускника требованиям гос впо) на основе выполнения и защиты им квалификационной работы
Тема 4 Налог на прибыль организаций
Прямые налоги и их экономическое значение. Сущность налога на прибыль организаций. Роль налога на прибыль организаций в формировании доходной части бюджета. Регулирующее значение налога на прибыль. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и их классификация. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Понятие и состав расходов организации. Расходы, связанные с производством и реализацией. Группировка расходов по элементам и статьям затрат. Внереализационные расходы. Особенности определения доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Налоговая база, особенности ее определения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговый учет и порядок его ведения. Особенности определения налоговой базы отдельными категориями налогоплательщиков. Зарубежный опыт налогообложения прибыли корпораций: сходства и основные отличительные черты.
Тема 5 Налог на доходы физических лиц
Система налогов с физических лиц. Место налога на доходы физических лиц в системе налогов с населения. Роль налога на доходы физических лиц в формировании доходной части бюджетов всех уровней. Регулирующее значение налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за ее пределами. Объект налогообложения. Налоговая база, особенности ее определения по отдельным видам доходов. Особенности определения доходов отдельных иностранных граждан. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговый период, налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Дата фактического получения дохода. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация. Особенности удержания и возврата налога.
Тема 6 Прочие федеральные налоги и сборы
Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Фискальное и регулирующее значение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения, добытое полезное ископаемое, налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая декларация.
Водный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения водного налога. Налоговая база. Ставки налога, порядок определения суммы налога и сроки уплаты.
Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты сбора.