5. Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляцию продукции

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %	Калькуляция продукции на 1 чел.час.
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	2332737,6	39,5	104,6
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	793730,7	13,4	35,5
3	Материалы (СМ)	1541442,27	26,1	69,1
4	Запасные части (СЗЧ)
5	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	1090552,38	18,5	48,9
6	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	135245,11	2,2	0,06
7	Итого затрат (СОБЩ)	5893108,06	100	264,16

Структура затрат, %:

1. ФЗП_Р.Р/C_ОБЩ.*100=2332737,6/5893108,06*100= 39,5%

2. О_соц/С_общ*100=793730,7/5893108,06*100=13,4%

3. С_м/С_общ*100=1541442,27/5893108,06*100=26,1%

4. С_{общцех.}/С_общ.*100=1090552,38/5893108,06*100=18,5%

5. С_общхоз/С_общ.*100=135245,11/5893108,06*100=2,2%

Калькуляция продукции на 1 чел.час:

1. ФЗП._Р.Р. /7500,2=2332737,6/22298=104,6

2. О_соц.=7500,2=793730,7/22298=35,5

3. С_М=7500,2=1541442,27/22298=69,1

4. С_ОБЩ./7500,2=1090552,38/22298=48,9

5. С_{ОБЩХОЗ.}/ 135245,11/22298=6,06

6. Расчет показателей финансовой деятельности участка

6.1 Доход

Д=Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС}•Т=327.5*22298=7302595

Где, Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} – цена за 1 чел.час;

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС}=С_{1ЧЕЛ.ЧАС}+Н•С_{1ЧЕЛ.ЧАС}=264.16+0,24*264.16=327.5

Где, Н- накопления, принять установленные законодательством равный 0,24

Накопления, закладываемые в цену продукции должны обеспечить:

-уплату налогов;

-образование резервного фонда участка. Рекомендуется принимать 5% от П_ОБЩ;

-образование фондов развития производства, фондов социального развития коллектива.

С_{1ЧЕЛЧАС}– себестоимость одного чел.часа.

6.2 Прибыль общая

П_ОБЩ=Д-С_ОБЩ,=7302595-589310895=1409487

Где, С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка

6.3 Прибыль чистая

П_ЧИСТ=П_ОБЩ-Н_ПРИБ=1409487-338276.8=1071210.2

Где, Н_ПРИБ – налог на прибыль;

Н_ПРИБ=(П_ОБЩ•24)/100=(1409487*24)/100=338276.8

Где, 24- %,ставка налога на прибыль

6.4 Рентабельность зоны, участка

R= П_ОБЩ•100/С_ОФ+С_ОБ.Ф=1409487*100/15833932+1541442.27=8.1%

Где, С_ОФ – стоимость основных фондов;

С_ОБФ – стоимость оборотных фондов;

С_ОФ=С_ОБ+С_ЗД=143.3932+14400000=15833932

Где, С_ОБ –стоимость оборудования (см. п. 4.5);

С_ЗД – стоимость здания (см. п. 4.3)

С_ОБФ=С_М+С_ЗЧ=1541442.27+0=1541442.27

Где, С_М – затраты на материалы;

С_ЗЧ – затраты на запасные детали.

6.5 Распределение дохода

1) Если Т_ОКФ больше одного года, то:

ФРП=П_ЧИСТ; Ф_РЕЗ=0; Ф_СР=0;

2) Если Т_ОКФ меньше одного года, то:

ФРП=К_ВЛ, а сумма прибыли “ П_ЧИСТ=К_ВЛ”

Распределяется самостоятельно в резервный фонд и фонд социального развития коллектива.

Направления использования Ф_СР – дотация на питание, дотация на проезд, и.т.д.