1 Аналіз виробничої діяльності

1.1 Аналіз обсягів виробництва продукції

Вітчизняні підприємства в своїй практичній діяльності повинні вивчати попит на продукцію з метою формування виробничої програми. Особливу увагу треба приділяти відбудові раніше налагоджених виробничо-господарських зв'язків і укладанню на цій основі договорів поставки продукції, насамперед, виробничо-технічного призначення.

Виробнича програма підприємства представляє собою певний обсяг і асортимент продукції відповідної якості, який відображає попит на дану продукцію і реальну можливість підприємства по задоволенню даного попиту.

Через виробничу програму реалізується основна задача функціонування будь-якого підприємства, яка полягає в виробництві продукції, виконанні робіт та наданні послуг з метою забезпечення суспільної потреби і одержання прибутку. Обсяг виробництва промислової продукції виражається в натуральних, умовно-натуральних та вартісних показниках.

Таблиця 8 – Оцінка обсягу виробництва в натуральних показниках.

№	Найменування продукції	Обсяг продукції, шт.				Відхилення абсолютне факту 2000 року, шт.			Відхилення відносне факту 2000 року
		1998	1999	2000		Від плану	від 1999	від 1998	від плану	від 1999	від 1998
				План	Факт
І	Трансформатори в тому числі	139	141	152	155	3	14	16	1,97%	9,93%	11,51%
1.	ТДТН-63000/150	14	15	16	16	0	1	2	0,00%	6,67%	14,29%
2.	ТДТНЖ-25000/110	21	21	22	22	0	1	1	0,00%	4,76%	4,76%
3.	ТМН-63000/110	10	11	12	12	0	1	2	0,00%	9,09%	20,00%
4.	АТДЦТН-200000/220	9	9	12	13	1	4	4	8,33%	44,44%	44,44%
5.	АТДЦТН-63000/220	10	10	11	11	0	1	1	0,00%	10,00%	10,00%
6.	ТМН-2500/110	25	26	23	23	0	-3	-2	0,00%	-11,54%	-8,00%
7.	ТЦ-95000/150	6	7	8	9	1	2	3	12,50%	28,57%	50,00%
8.	ТРДН-40000/110	5	3	5	5	0	2	0	0,00%	66,67%	0,00%
9.	ТЦ-300000/220	15	16	17	17	0	1	2	0,00%	6,25%	13,33%
10.	ТРДЦН-160000/220	24	23	26	27	1	4	3	3,85%	17,39%	12,50%

Продовження таблиці 8

II	Високовольтна апаратура на сторону	182	186	185	186	1	0	4	0,54%	0,00%	2,20%
1.	РНТА-35/125	112	111	113	110	-3	-1	-2	-2,65%	-0,90%	-1,79%
2.	РНОА-220/2000	70	75	72	76	4	1	6	5,56%	1,33%	8,57%
III	Товари народного споживання	4100	4200	4500	4350	-150	150	250	-3,33%	3,57%	6,10%
1.	Шнур електричний	4100	4200	4500	4350	-150	150	250	-3,33%	3,57%	6,10%
IV	Інша на сторону	60	67	62	70	8	3	10	12,90%	4,48%	16,67%
1.	Перемикач П35/1250	10	12	14	16	2	4	6	14,29%	33,33%	60,00%
2.	Перемикач П35/800	50	55	48	54	6	-1	4	12,50%	-1,82%	8,00%
	Усього по цеху:	4481	4594	4899	4761	-138	167	280	-2,82%	3,64%	6,25%

Загальні показники обсягу виробництва продукції одержують при допомозі вартісної оцінки в оптових цінах. Основними показниками обсягу продукції є валова продукція (ВП) і товарна продукція (ТП).

ВП — вартість всієї виробленої продукції і виконаних робіт, включаючи незавершене виробництво (НВ).

ТП — відрізняється від ВП тим, що в неї не включаються залишки НВ і внутрішньогосподарський оборот.

Таблиця 9 – Аналіз обсягів товарної продукції

№	Найменування продукції	Оптова ціна на одиницю прод., грн.	Обсяг продукції, шт.				Товарна продукція, грн.				Відхилення факту 2000 р.
			1998	1999	2000		1998	1999	2000		Абсолютне, грн			Відносне, %
					План	Факт			План	Факт	від 1998 р.	Від 1999 р.	від плану			Від 1998 р.		від 1998 р.	від плану
І	Трасформатори, в тому числі		139	141	152	155	3460945	3429859	3758880	3822249	361304	392390	63369		10,44%		11,44%			1,69%
1.	ТДТН-63000/150	35550	14	15	16	16	497700	533250	568800	568800	71100	35550	0		14,29%		6,67%			0,00%
2.	ТДТНЖ-25000/110	33760	21	21	22	22	708960	708960	742720	742720	33760	33760	0		4,76%		4,76%			0,00%
3.	ТМН-63000/110	20958	10	11	12	12	209580	230538	251496	251496	41916	20958	0		20,00%		9,09%			0,00%
4.	АТДЦТН-200000/220	30692	9	9	12	13	276228	276228	368304	398996	122768	122768	30692		44,44%		44,44%			8,33%
5.	АТДЦТН-63000/220	29523	10	10	11	11	295230	295230	324753	324753	29523	29523	0		10,00%		10,00%			0,00%
б.	ТМН-2500/110	19719	25	26	23	23	492975	512694	453537	453537	-39438	-59157	0		-8,00%		-11,54%			0,00%
7.	ТЦ-95000/150	1727	6	7	8	9	10362	12089	13816	15543	5181	3454	1727		50,00%		28,57%			12,50%
8.	ТРДН-40000/110	39956	5	3	5	5	199780	119868	199780	199780	0	79912	0		0,00%		66,67%			0,00%
9.	ТЦ-300000/22200	1822	15	16	17	17	27330	29152	30974	30974	3644	1822	0		13,33%		6,25%			0,00%
10.	ТРДЦН-160000/220	30950	24	23	26	27	742800	711850	804700	835650	92850	123800	30950		12,50%		17,39%			3,85%
II	Високовольтна апаратура на сторону		182	186	185	186	1427804	1482477	1457033	1489206	61402	6729	32173		4,30%		0,45%			2,21%
1.	РНТА-35/125	5257	112	111	113	110	588784	583527	594041	578270	-10514	-5257	-15771		-1,79%		-0,90%			-2,65%
2.	Прн.-220/2000	11986	70	75	72	76	839020	898950	862992	910936	71916	11986	47944		8,57%		1,33%			5,56%
III	Товари народного споживання		4100	4200	4500	4350	2132000	2184000	2340000	2262000	130000	78000	-78000		6,10%		3,57%			-3,33%
1.	Шнур електричний	520,00	4100	4200	4500	4350	2132000	2184000	2340000	2262000	130000	78000	-78000		6,10%		3,57%			-3,33%
IV	Інша на сторону		60	67	62	70	74490	83213	77116	87074	12584	3861	9958		16,89%		4,64%			12,91%
1.	Перемикач П35/1250	1274	10	12	14	16	12740	15288	17836	20384	7644	5096	2548		60,00%		33,33%			14,29%
2.	Перемикач П35/800	1235	50	55	48	54	61750	67925	59280	66690	4940	-1235	7410		8,00%		-1,82%			12,50%
	Усього по цеху:		4481	4594	4899	4761	7095239	7179549	7633029	7660529	565290	480980	27500		7,97%		6,70%			0,36%

Таблиця 10 – Аналіз структури товарної продукції

№	Найменування продукції	Оптова ціна на одиницю прод., грн.	Обсяг продукції, шт;		Товарна продукція в цінах плану, грн.				Зміни товарної продукції за рахунок структури, грн. (8-7)
			план	факт	План (4x3)		факт при плановій структурі	Факт
								(5x3)
1	2	3	4	5	6	7		8		9
І	Трансформатори, в тому числі		152	155
1.	ТДТН-63000/150	35550	16	16	568800	552777,5		568800		16022,54
2.	ТДТНЖ-25000/110	33760	22	22	742720	721798,3		742720		20921,69
3.	ТМН-63000/110	20958	12	12	251496	244411,6		251496		7084,39
4.	АТДЦТН-200000/220	30692	12	13	368304	357929,2		398996		41066,76
5.	АТДЦТН-63000/220	29523	11	11	324753	315605		324753		9147,97
6.	ТМН-2500/110	19719	23	23	453537	440761,3		453537		12775,69
7.	ТЦ-95000/150	1727	8	9	13816	13426,82		15543		2116,18
8.	ТРДН-40000/110	39956	5	5	199780	194152,4		199780		5627,61
9.	ТЦ-300000/22200	1822	17	17	30974	30101,49		30974		872,51
10.	ТРДЦН-160000/220	30950	26	27	804700	782032,4		835650		53617,61
11.	ТРДТНМ-250000/220
II	Високовольтна апаратура на сторону		185	186
1.	РНТА-35/125	5257	113	110	594041	577307,5		578270		962,55
2.	РНОА-220/2000	11986	72	76	862992	838682,4		910936		72253,63
III	Товари народного споживання		4500	4350
1.	Шнур електричний	520	4500	4350	2340000	2274085		2262000		-12084,51
IV	Інша на сторону		62	70
1.	Перемикач П35/1250	1274	14	16	17836	17333,58		20384		3050,42
2.	Перемикач П35/800	1235	48	54	59280	57610,14		66690		9079,86
	Усього по цеху:		4899	4761	7633029	7418014		7660529		242514,90

Такий же результат можна одержати, якщо взяти різницю між рівняннями виконання плану товарної продукції в вартісному і натуральному виразах і помножити її на запланований випуск ТП в вартісному виразі:

(1.1)

де: ТП_ф, Т_пл – відповідно, випуск товарної продукції фактично і за планом;

ОТП_нф, ОТП_н.пл – відповідно, обсяг товарної продукції фактично і за планом.

(грн).

* Показники колонки 7 одержуємо множенням колонки 6 на коефіцієнт виконання плану випуску ТП в цілому по підприємству в натуральних показниках. Коефіцієнт: 5204:5484=0,94894 (94,894%).