Задания для выполнения практической части контрольной работы Бухгалтерский баланс на 01 марта 2006 г.

Организация ЗАО «Темп» руб.

АКТИВ	Код строки	На начало года	На конец отчет­ного периода
1	2	3	4
I Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05)	ПО	6500	6500
в т.ч. патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
организационные расходы	112	6500	6500
деловая репутация организации	113
Основные средства (01,02)	120	130000	125000
втч: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование	122	130000	125000
Незавершенное строительство (07,08, 16)	130
Доходные вложения в матер, ценности (03,02)	135
втч: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставленное по дог. проката	137 .
Долгосрочные финансовые вложения (58,59)	140
втч: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организацией на срок более 12 мес.	144
прочие долгосрочные финансов, вложен.	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	136500	131500
11. Оборотные активы Запасы	210	140000	148000
втч: сырье, матер и другие аналог ценности (10, 14,16)	211	50000	680000
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершенном производстве (издержки обращения)(20, ? 1,23,29, 44, 46)	213	40000	36000
готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43)	214	50000	44000
товары отгруженные (45)	215
расходы будущих периодов (97)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоим по приобретсным ценностям (19)	220
ДЗ (платежи но которым ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты)	230

1	2	3	4
в т ч: покупатели и заказчики (62, 63, 76)	231
векселя к получению (62)	232
Задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные (60)	234
прочие дебиторы	235
ДЗ (платежи по которым ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) в т ч:	240	41000	36500
покупатели и заказчики (62,63, 76)	241	40000	36000
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уст. капитал (75)	244
авансы выданные (60)	245
прочие дебиторы	246	1000	500
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81)	250
в т ч: займы, предоставленные организацией на срок менее 12 мес.	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства в том числе:	260	101000	91000
касса(50)	261	1000	2000
расчетные счета (51)	262	100000	89000
прочие денежные средства (55,57)	264
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	• 282000	275500
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	, 418500	407000
ПАССИВ	Код строки	На начало года	На конец отчет­ного периода
1	2	->	4
III. Капитал и резервы Уставный капитал (80)	410	222000	. 222000 •
Добавочный капитал (83)	420	30000	41000-
Резервный капитал (82), в том числе:	430
рез. фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образован в соотв. с учредит документами	432
Целевые финансирование и поступления (86)	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)	460	12000	12000
Непокрытый убыток прошлых лет (84)	465
Нераспределенная прибыль отчетного года (84)	470	X	31000
Непокрытый убыток отчетного года (84)	475
Итого по разделу III	490	264000	306000
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты (67)	510
в том числе: кредиты банков, подл, погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты	511
займы подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты	512

1	2	3	4
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	-	-
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты (66)	610	20000	30000
в том числе: кредиты банков подл погашению в теч. 12 мес. после отчетной даты	611	20000	30000
займы подл погаш. в теч. 12 мес. после отчетной даты	612
Кредиторская задолженн. в том числе:	620	134500	71000
поставщики и подрядчики (60,76)	621	38500	19000
векселя к уплате(60)	622
задолженность перед персоналом организации (70)	624	60000	40000
задолженность перед дочерн. и зависим, обществами	623
задолженность перед госуд. внебюдж. фондами (69)	625	10000	5000
задолженность перед бюджетом (68)	626	26000	7000
авансы полученные (62)	627
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по доходам (75)	630
Доходы будущих периодов (98)	640
Резервы предстоящих расходов (96)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	154500	101000
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	418500	407000

Остатки хозяйственных средств и источников их финансирования по синтетическим счетам по состоянию на 01.03.2006г.

Организация

ЗАО «Темп»

Код счета	Активные счета	Сумма (руб.)	Код счета	Пассивные счета	Сумма (руб.)
01	Основные средства	150000	02	Амортизация основных средств	25000
04	Нематериальные активы	6500	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	19000
10	Материалы	68000	66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	30000
20	Основное производство	36000	68	Расчеты с бюджетом	7000
43	Готовая продукция	44000	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	5000
50	Касса	2000	70	Расчеты с персоналом по оплате груда	40000
51	Расчетный счет	89000	80	Уставный капитал	222000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	36000	83	Добавочный капитал	41000
71	Расчеты с подотчетными лицами	500	84	Нераспределенная прибыль отчетного года	31000
			84	Нераспределенная прибыль прошлых лет	12000
	ИТОГО	432000		ИТОГО	432000

Расшифровка - аналитический разрез к счету 10 «Материалы» по

состоянию на 01.03.2006 г.

Организация ЗАО «Темп»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Количество	Цена (руб.)	Сумма (руб.)
1	Провод медный	кг	500	80	40000
2	Провод алюминиевый	кг	400	50	20000
3	Лента изоляционная	рулон	80	100	8000
	ИТОГО				.68000

Расшифровка — аналитический разрез к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по состоянию на 01.03.2006г.

Организация ЗАО «Темп»

№п/	Наименование поставщика	Сумма (руб.)
1	ЗАО Металлопрокат	8000
2	Оптовая база № 3	11000
	ИТОГО	19000

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Темп+» за март 2006г.

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма (руб.)		Корреспондиру ющие счета
		частная	общая	Д-т	К-т
1	2		4	5	6
1	Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы	40000	40000
2	Расходный кассовый ордер и платежные ведомости. Выдана заработная плата	40000	40000
3	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: • Оптовой базе № 3 • ЗАО «Металлопрокат» • Бюджету • Страховым фондам по RCH	11000 8000 4000 5000	19000 4000 5000 28000
4	Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: • Заработная плата • Амортизация по основным средствам • Единый социальный налог	30000 2000 11400	30000 2000 11400 43400

1	2	3	4	5	6-
5	Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство: • Провод медный 150 кг по 80 руб • Провод алюминиевый 200 кг по 50 руб. • Лента изоляционная 20 рулон, по 100 руб.	12000 10000 2000	24000
6	Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованы материалы от ЗАО «Металлопрокат»: • Провод медный 100 кг по 80 руб. • Провод алюминиевый 80 кг по 50 руб. • НДС по приобретенным материалам	8000 4000	12000 2400
7	Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставный капитал	21000	21000
8	Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды	300	300
9	Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм коммунальные услуги	500	500
10	Накладные цехов Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости	92000	92000
11	Приказ - накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция: • По договорным ценам • По фактической себестоимости • НДС от выручки	120000 80000 20000	120000 800002 20000
12	Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет платеж от покупателя за реализованную продукцию	120000	12000
13	Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации - прибыль	20000	20000
14	Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет	600	600