- •4 Организация и экономика производства
- •4.1 Организационная структура доменного цеха
- •4.2 Расчет показателей деятельности доменной печи
- •4.2.1 Расчет годового объёма производства доменной печи
- •4.2.2 Расчет дополнительных капитальных затрат
- •4.3 Режим работы цеха и график выходов
- •Графику оао «Уральская Сталь»
- •4.3.1 Расчет штатов
- •4.3.2 Расчет оплаты труда
- •4.4 Расчет себестоимости продукции
- •4.4.1 Расчеты расходов по переделу
- •4.5 Расчет снижения себестоимости продукции цеха
- •4.6 Расчет прибыли от реализации продукции
- •4.7 Расчет чистой прибыли
- •4.8 Экономическая эффективность проектных решений
- •4.9 Расчеты предела безубыточности работы печи
4.4.1 Расчеты расходов по переделу
Расходы по переделу для основного вида продукции определяются на основе базовой калькуляции себестоимости. При этом учитываются:
–дополнительные катальные затраты;
–изменение амортизационных отчислений;
–рост годового объема производства.
В проектной калькуляции себестоимости статьи с условно постоянными расходами определяются по формуле (4.13):
, (4.13)
где Сi–статья РПП;
Сiб–статья РПП в базовой калькуляции себестоимости;
dус.пер–доля условно–переменных затрат;
dус.пост–доля условно–постоянных затрат;
–коэффициент роста объема производства.
Распределение затрат на условно-постоянные и условно-переменные представлено в таблице 4.7.
Таблица 4.7 – Распределение затрат на условно-постоянные (числитель) и условно-
переменные (знаменатель)
Статьи затрат |
Доменное производство |
1 |
2 |
1.Сырьевые материалы |
-/100 |
2.Энергетические затраты |
|
- пар |
40/60 |
- вода |
100/- |
- сжатый воздух |
-/100 |
- газоочистка |
-/100 |
- кислород |
-/100 |
- природный газ |
100/- |
3.Фонд оплаты труда |
60/40 |
Продолжение таблицы 4.7 |
|
1 |
2 |
4.Амортизационные отчисления |
100/- |
5.Ремонтный фонд |
90/10 |
6.Содержание основных фондов |
90/10 |
7.Транспортные расходы |
-/100 |
8.Прочие расходы цеха |
80/20 |
9.Общезаводские расходы |
100/- |
10.Управленческие расходы |
100/- |
На основании проведенных расчетов представлена плановая калькуляция себестоимости одной тонны передельного чугуна, которая приведена в таблице 4.8.
Таблица 4.8 - Калькуляция себестоимости чугуна, производимого в доменной печи № 4 в
проектном варианте
№ п/п |
Наименование |
Ед. изме рения
|
Проектный вариант |
||
На весь объем |
На единицу |
||||
цена |
Кол- |
сумма |
|||
руб.коп |
во, кг |
руб.коп |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Сырье и основные материалы |
|
|
|
|
1 |
Металлошихта |
тонн |
|
|
|
1.1 |
Агломерат ОХМК |
тонн |
2508,79 |
1081 |
2712,00 |
1.2 |
Окатыши Лебединские |
тонн |
3600,71 |
644 |
2318,86 |
|
Итого железорудной шихты |
тонн |
|
1725 |
5030,86 |
1.3 |
Окалина |
тонн |
851,15 |
5 |
4,26 |
1.4 |
Сварочный шлак ОХМК |
тонн |
851,15 |
4 |
3,40 |
1.5 |
Брикеты БП60 |
тонн |
3058,25 |
14 |
42,82 |
1.6 |
Металлоскрап ЮУГПК |
тонн |
3018,42 |
28 |
84,52 |
|
Итого металлошихты |
тонн |
2931,25 |
1776 |
5165,85 |
2 |
Топливо технологическое |
|
|
|
|
2.1 |
Кокс сухой |
тонн |
8686,99 |
423 |
3674,60 |
2.2 |
Природный газ |
тыс.м3 |
2734,28 |
113 |
308,97 |
|
Итого в условном топливе |
|
8445,24 |
536 |
3983,57 |
|
Итого задано |
тонн |
4289,47 |
2312 |
9149,42 |
3 |
Отходы производства |
|
|
|
|
3.1 |
Скрап |
тонн |
2465,1 |
9 |
22,19 |
3.2 |
Пыль колошниковая использ. |
тонн |
36 |
13 |
0,47 |
Продолжение таблицы 4.8 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
3.3 |
Угар металлошихты |
тонн |
|
754 |
0,00 |
|
Итого отходов |
тонн |
|
776 |
22,65 |
|
Итого задано за (-) отходов |
тонн |
|
1000 |
9126,77 |
4 |
Топливо технологическое |
|
|
|
|
4.1 |
природный газ |
тыс.мз |
2734,28 |
16,5 |
45,12 |
4.2 |
коксовая мелочь |
тонн |
6095,71 |
1,1 |
6,71 |
|
Итого топлива технолог |
|
|
|
51,82 |
5 |
Энергетические расходы |
|
|
|
|
5.1 |
электроэнергия |
т.квч |
1347,89 |
7 |
9,44 |
5.2 |
пар |
Гкал. |
410,83 |
58,95455782 |
24,22 |
5.3 |
вода оборотная |
тыс.мз |
758,6 |
22,10884354 |
16,77 |
5.4 |
вода техническая |
тыс.мз |
822,04 |
1,156462585 |
0,95 |
5.5 |
дутье (1000 мз) |
тыс.мз |
58,91 |
2200 |
129,60 |
5.6 |
кислород (1000 мз) |
тыс.мз |
1238,63 |
87 |
107,76 |
5.7 |
сжатый воздух (1000 мз) |
тыс.мз |
181,81 |
130,4 |
23,71 |
|
Итого энергетических затрат |
|
|
|
313,16 |
6 |
ФОТ |
|
|
|
38,40 |
7 |
Единый социальный налог |
|
|
|
10,72 |
8 |
Сменное оборудование, износ инструментов |
|
|
|
16,17 |
9 |
Ремонт основных фондов |
|
|
|
80,80 |
10 |
Содержание основных фондов |
|
|
|
92,40 |
11 |
Транспортные перевозки |
|
|
|
62,07 |
12 |
Амортизация осн. фондов |
|
|
|
3,62 |
13 |
Охрана труда |
|
|
|
1,66 |
14 |
Прочие расходы по цеху |
|
|
|
16,57 |
|
ИТОГО расходы по переделу |
|
|
|
665,61 |
|
ИТОГО ЗАТРАТ |
|
|
|
9792,38 |
15 |
Попутная продукция |
|
|
|
|
15.1 |
Коржевые остатки (щебень) |
тонн |
48,3 |
7 |
0,34 |
15.2 |
Граншлак |
тонн |
69,43 |
222 |
15,41 |
15.3 |
другим цехам |
тыс.м3 |
302,41 |
886 |
267,94 |
|
ИТОГО попутной продукции |
|
|
|
283,69 |
|
ИТОГО затрат за вычетом |
|
|
|
|
попутной продукции |
9508,69 |
Анализируя таблицы 4.6 и 4.8 выявлено, что себестоимость чугуна после реализации решений составит 9508,69 руб./т, т.е. снизится на 686,22 руб./т.