3. Организационно-экономическая часть дипломных проектов по совершенствованию техники и технологии добычи и подготовки нефти (газа)

В задачу дипломных проектов данного направления входит эконо­мическое обоснование проведения инновационных мероприятий по совершенствованию техники и технологии на разрабатываемых месторождениях: совершенствование системы заводнения, проведение глубоко проникающего гидроразрыва пласта, обработок призабойной зоны сква­жин, уплотнения сетки скважин, совершенствование системы подготовки нефти (газа). Технологическим критерием в добыче, как правило, является по­вышение нефтеотдачи (газоотдачи) пласта, а в подготовке нефти (газа) - снижение расхода материалов, топлива, энергии или повышение качества подготовки. Обоснование эффективности проведения проектных решений произ­водится на основе сравнения его с базовым вариантом, в качестве которо­го принимается ситуация без их проведения. Экономическими критериями эффективности проекта являются:

- прирост потока денежной наличности;

- прирост чистой текущей стоимости;

- срок окупаемости проекта;

- коэффициент отдачи капитала;

- внутренняя норма рентабельности проекта;

Прирост потока денежной наличности (ΔПДН_t) рассчитывается по следующей формуле:

, (4.1)

где δ В_t — прирост выручки от проведения мероприятия в t-ом году ,тыс.руб.;

δ И_t — прирост текущих затрат в t-ом году, тыс.руб.;

K_t — капитальные затраты в t-ом году, связанные с проведением мероприятия, тыс.руб.;

δ H_t — прирост величины налоговых выплат в t-ом году, тыс.руб.

Прирост выручки (ΔB_t) может быть вызван либо увеличением объе­ма реализации нефти и газа, либо повышением цены на углеводородные продукты. В первом случае возможны два варианта. Во-первых, увеличение объёма реализации может быть обусловлено дополнительным нефтегазоизвлечением. В этом случае необходимо рассчитать дополнительную до­бычу (Δ Qt) в связи с повышением дебита (Δq), увеличением действующе­го фонда скважин (Δn_д) или времени работы (ΔТ_р) по одной из ниже при­веденных формул:

δQ_t(Δq) = δq_t· n_дt •T_pt, (4.2)

где δQ_t(Δq) — дополнительная добыча в связи с повышением дебита скважин, тыс.т (млн.м³);

n_дt — фонд действующих скважин, охваченных мероприятием, скв.;

T_pt — среднее время работы 1 скважины в t-ом году, сут.

δQt(Δn_д) = δn_дt · q_t · T_pt, (4.3)

где δQ_t(δn_д) - дополнительная добыча, обусловленная увеличением среднедействующего фонда скважин, тыс.т (млн.м³),

q_t - средний дебит скважин, дополнительно введённых в действующий фонд (из бездействия или бурения), т/сут.

δQ_t(δT_p) = δT_pt · n_дt ∙ q_t, (4.4)

где δQ_t(δТ_р) — дополнительная добыча, обусловленная увеличением времени работы одной скважины, сут.,

q_t — средний дебит в t-ом году по скважинам, охваченных мероприятием.

Во-вторых, увеличение объёма реализации нефти и газа может быть также обусловлено сокращением потерь нефти (ΔQ_пот), что предполага­ет необходимость приведения в организационно-экномической части дипломного проекта соответствующего расчёта или исходных данных по проектным решениям, обеспечивающим сокращение потерь углеводород­ных продуктов.

Прирост выручки за счёт дополнительного объёма реализации нефти и газа (ΔB(Q)_t) можно определить по формуле:

δB(Q)_t= δQ_t · Ц_t, (4.5)

где Ц_t - цена предприятия на нефть (газ) без налога на добавленную стоимость.

При повышении качества подготовки нефти, если имеет место повы­шение ее группы качества, прирост выручки (Δ В_(кач)t) базируется на надбавке к цене (ΔЦ_t) за повышение группы качества:

δВ_(кач)t = Q_t · δЦ_t. (4.6)

При обосновании проектных решений по совершенствованию техники и технологии подготовки нефти и газа, например, при модернизации се­параторов, адсорберов и десорберов, технологический эффект связан с экономией химических реагентов, а при модернизации системы перекач­ки нефти - экономией электроэнергии. В этом случае прирост потоков наличности будет обусловлен экономией затрат:

Э_мt ⁼ δK_t · Ц_мt , (4.7)

где Э_мt - экономия затрат на материалы, тыс.руб.;

δK_t - экономия материалов в t-ом году в натуральном выражении;

Ц_мt — цена за единицу материала в t-ом году, руб/нат.ед.

По электроэнергии, поскольку нефтегазадобывающее предприятие оплачивает её по двуставочному тарифу, экономия затрат (Э_энt) рассчи­тывается по формуле (4.8):

Э_энt = δΚ_потрt · Ц_(потр)t + δN_maxt · Ц_maxt, (4.8)

где δΚ_потрt — экономия потребляемой в t-ом году электроэнергии, квт-час.

Ц_(потр)t - тариф за потребляемую электроэнергию в t-ом году, руб/квт-час,

δN_maxt - снижение в t-ом году максимума заявленной мощности, Квт,

Ц_maxt - тариф за максимум заявленной мощности в t-ом году, руб/квт.

Если технологический эффект от проведения проектных решений свя­зан с сокращением численности персонала, то экономия затрат будет на­блюдаться по фонду заработной платы и отчислениям на социальные нужды (единый социальный налог):

, (4.9)

где Э_чt - экономия затрат в t-ом году, вызванная сокращением численности персонала, тыс.руб.;

δЧ - сокращение численности персонала, чел.;

З_ср - средняя заработная плата высвобождаемого работника, тыс.руб./чел.;

N_есн - норматив отчислений на социальные нужды (единый социальный налог), % (максимальная ставка в соответствии с налоговым кодексом 26%).

Любое проектное решение, имеющее своей целью экономию затрат на производство, обеспечивает прирост наличности предприятия, рассчиты­ваемый по формуле:

δПДН_эt =Э_t - δИ_t - K_t -ΔH_t, (4.10)

где Э_t - экономия затрат, тыс.руб.

Дополнительные текущие затраты по проектному решению можно рас­считать следующим образом:

δИ_t = И_дt + И_мt, (4.11)

где И_дt - текущие затраты на дополнительную добычу, тыс.руб.;

И_мt — текущие затраты в t-ом году на проведение работ по реализации мероприятия (стоимость текущего или капи­тального ремонта скважин и т.д.), тыс.руб.

И_дt = δ Q_t · У , (4.12)

где δ Q_t - дополнительное извлечение нефти в t-ом году, тыс.т,

У - удельные условно-переменные затраты, тыс.руб./т.

Капитальные затраты (К_t) на проведение проектных мероприятий могут быть связаны с проведением научно-исследовательских работ (К_н), с приобретением оборудования (К_об) и с проведением строительно-мон­тажных работ (К_смр):

К_t= К_нt + К_обt + К_смрt. (4.13)

При расчёте налогов(δН_t) необходимо рассчитать при­рост налога на имущество (δН_и) и налога на прибыль (δ Н_пр).

, (4.14)

где С_остt - остаточная стоимость имущества в 1-ом году, тыс.руб.;

N_и - ставка налога на имущество, % (в соответствии с налоговым кодексом равна 2,2%).

(4.15)

где Т - количество лет проведения мероприятия,

К_t — капитальные вложения в t-м году, тыс.руб.,

а_t - дополнительные амортизационные отчисления, начислен­ные в t-м году, тыс.р.

, (4.16)

где N_a - норма амортизации основных средств или износа нематери­альных активов,%.

Расчёт налога на прибыль можно произвести по формуле (4.17):

, (4.17)

где δП_рt - прирост прибыли от реализации продукции в результате проведения проектных мероприятий в t-м году, тыс.руб.,

N_пр – ставка налога на прибыль, % (в соответствии с налоговым кодексом равная 24%).

δП_рt = δВ_t - δИ_t - δА_t, (4.18)

где δА_t - дополнительные амортизационные отчисления, начислен­ные в t-м году, тыс.руб..

Если мероприятие связано не с дополнительной выручкой (δВ_t), а с экономией затрат (Э_t), то прирост прибыли от реализации рассчитывается по формуле (4.19):

δП_р(э)t = Э - δИ_t - δА_t. (4.19)

Расчёт годовых потоков денежной наличности осуществляется за расчётный период (Т), который складывается из длительности предпроиз-водственных затрат (Т_пр) и длительности технологического эффекта (Т_тех). К предпроизводственным затратам относятся затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, а также затраты, связанные с финансированием работ по созданию и приобретению новых основных средств и нематериальных активов.

Под технологическим эффектом понимается эффект в натуральном выражении: дополнительная добыча нефти и газа, сокращение потерь, экономия численности работников, материалов, топлива, энергии, высво­бождение основных средств. Обоснование длительности технологическо­го эффекта зависит от типа мероприятия:

1).Если проектное мероприятие связано с дополнительным извлечением нефти или с сокращением безвозвратных потерь, то длительность технологичес­кого эффекта принимается равной 6 годам. Если фактически технологи­ческий эффект наблюдается за более короткий период времени, например, несколько месяцев, то длительность технологического эффекта рас­сматривается за 1 год, то есть по фактической продолжительности.

2). При внедрении новой техники технологический эффект рассматрива­ется за срок её службы. В приложении (2) даны справочные данные по сроку службы основных видов нефтепромыслового оборудования.

3). При модернизации оборудования длительность технологического эф­фекта равна половине срока его службы.

4). Во всех других случаях длительность технологического эффекта при­нимается равной 3 годам.

Прирост накопленного потока денежной наличности (δНПДН) опре­деляется за все годы расчётного периода:

(4.20)

где t - текущий год;

Т - расчётный период по проекту, лет;

δПДН_t - прирост потока денежной наличности в t-м году, тыс.руб.

Поскольку результаты и затраты осуществляются в различные пери­оды времени, то применяется процедура дисконтирования потоков с целью приведения их по фактору времени. В качестве расчётного года выбирается год, предшествующий технологическому эффекту. Расчёт коэффициента дисконтирования производится по формуле (3.4). Приросты дисконтированных потоков денежной наличности (δ ДПДН_t) и чистой текущей стоимости (ΔЧTC) определяются по следующим формулам:

δ ДПДН_t = δ ПДН_t · α_t, (4.21)

(4.22)

По результатам расчётов составляется таблица, аналогичная табл.(3.1) за расчётный период по проектному мероприятию, а также график профилей приростов НПДН и ЧТС так, как на рис. 3.1. Из графика определяется срок оку­паемости затрат по рассматриваемому мероприятию, а коэффициент отдачи капитала (КОК) рассчитывается по формуле (3.9). Внутренняя нор­ма рентабельности по проекту определяется по формуле (3.11). На последнем этапе экономического обоснования проектного мероприятия проводится анализ чувствительности проекта к риску, процедура прове­дения которого рассмотрена в предыдущей главе.

Заканчивается организационно-экономическая часть дипломного проекта выводами о целесообразности реализации проектных решений. В качестве аргументации выводов приводятся полученные количественные оценки экономических критериев эффективности и результаты графичес­кого анализа. При необходимости рассматриваются вопросы по организа­ции работ, связанных с проведением мероприятия.