- •Международные фрахтовые рынки
- •Цель и структура расчетного задания
- •Раздел 1. Обоснование выбора типа судна для перевозки груза.
- •Раздел 2. Обзор фрахтового рынка.
- •Раздел 3. Расчет экономических показателей работы судна при разных видах фрахтования.
- •Методические указания по выполнению основных разделов расчетного задания
- •1. Обоснование выбора типа судна для перевозки груза.
- •2. Обзор фрахтового рынка.
- •3. Расчет экономических показателей работы судна при разных видах фрахтования.
- •Экономические показатели при работе судна в рейсовом чартере
- •Расчеты экономических показателей при работе судна в тайм-чартере свести в таблицу.
- •Расчеты экономических показателей при работе судна в бербоут-чартере свести в таблицу.
- •Список рекомендованной литературы
- •Расчетное Задание
2. Обзор фрахтового рынка.
Для расчета экономических показателей работы судов при разных формах фрахтования необходимо выполнить обзор рынка соответствующего тоннажа. В частности, следует проанализировать представительные ставки рейсового фрахтования заданного тоннажа, арендные ставки, средние цены на бункерное топливо и цены судов, бывших в эксплуатации за 2-3 последних года. Статистические данные необходимо представить в табличной форме с соответствующими комментариями и ссылками на источник (источники).
Рейсовую ставку фрахта необходимо определить ориентировочно с учетом вида груза, направления перевозки, расстояния, размера и возраста судна на основании рыночной информации, которая, в частности, публикуется периодических изданиях [15]. Тайм-чартерную ставку аренды судна следует определить с учетом размера, специализации и возраста судна, а также периода тайм-чартера. Рыночную стоимость судна следует определить с учетом его специализации, размера и возраста (возраст судна задать самостоятельно).
3. Расчет экономических показателей работы судна при разных видах фрахтования.
3.1. Расчет экономических показателей работы судна в рейсовом чартере
Характеристика рейсового фрахтования.
Дать характеристику рейсового фрахтования, порядок распределения расходов, рисков и ответственности между судовладельцем и фрахтователем, основные факторы, влияющие на уровень фрахтовой ставки.
Расчет провозной способности судна за эксплуатационный период.
Количество груза (Qp), перевозимого за рейс в одном направлении, определяется в зависимости от соотношения удельной грузовместимости судна (w) и удельного погрузочного объема груза (u). Удельная грузовместимость судна определяется как:
w = W/ Dч, (1)
где W - киповая грузовместимость судна м3;
Dч - чистая грузоподъемность судна, т.
Если груз «тяжелый», то есть если и≤ w, то Qp = Dч,
Если груз «легкий», то есть если u > w, то Qр = W / u.
Предполагается, что на протяжении эксплуатационного периода судно осуществляет цикл рейсов на одном направлении, обратная загрузка отсутствует. Годовая провозная способность судна (Qгод.) определяется по формуле:
Qгод. = Qр. * r (2)
где Qр. - количество груза, перевозимое в прямом направлении, т;
r – количество рейсов за год.
r = Tэ / tр. (3)
где tр. – время рейса, сут.
Tэ – эксплуатационный период работы судна, сут.
tp. = tx. + tст. (4)
где tx. - ходовое время рейса, сут.;
tст. - стояночное время рейса, сут
tх. = 2L/24vэ (5)
где L – расстояние между портами, миль;
vэ - эксплуатационная скорость судна, узлов.
tст = Qр./Mпогр. + Qр./Mвыгр. (6)
где Мпогр., Mвыгр. - валовая интенсивность грузовых работ соответственно в портах погрузки и выгрузки, т/судо-сут.
Расчет доходов, расходов и финансовых результатов
При рейсовом фрахтовании устанавливается фрахтовая ставка за перевозку единицы груза на определенном направлении. Судовладелец в этом случае оплачивает все расходы за исключением расходов по ПРР (если чартером регламентировано условие ФИО) и несет ответственность за оперативное планирование и выполнение рейса. Доход судовладельца за рейс рассчитывается как:
Dрейс = FRi·Qрi (7)
где FRi - ставка фрахта за перевозку единицы i-го груза, USD;
Qрi - количество i-го груза за рейс, т.
Годовой эксплуатационный доход (фрахт):
Dэкспл. = Dрейс * r (8)
Суточная себестоимость содержания судна на ходу и на стоянке рассчитывается по статьям следующим образом.
1. Содержание экипажа.
Расходы на содержание экипажа складываются из расходов по заработной плате и расходов на питание экипажа:
Rэк. = Rз/п + Rпит. (9)
Предполагается, что судно эксплуатируется под одним из «удобных» флагов. С учетом возможности обеспечения безопасного несения судовых вахт и обеспечения авральных работ, в соответствии с МКУБ, минимальный экипаж составит 15 человек:
капитан -1
ст. помощник капитана -1
2-й помощник капитана -1
3-й помощник капитана -1
старший механик -1
2-й механик -1
3-й механик -1
боцман -1
плотник -1
ст. матрос -1
ст. моторист -1
матросы-мотористы -4
Учитывая, что судно эксплуатируется под “удобным” флагом, оплата труда членов экипажа производится по индивидуальным договорам (контрактам) о найме по действующим ставкам и положениям Международной Федерации работников транспорта (ITF).
В таблице 1 приведены ставки заработной платы экипажа судна.
Расходы на питание экипажа рассчитать с учетом суточной ставки 6 USD/чел. в сутки.
На основании этих данных определить суточные расходы на содержание экипажа.
2. Расходы на топливо для главного двигателя и для вспомогательных механизмов.
Расходы на топливо для главного двигателя:
(10)
Таблица 1
Ставки заработной платы экипажа судна
Должность |
Месячный оклад, USD |
Капитан |
4000 |
Ст. помощник капитана |
3000 |
2-й помощник капитана |
2500 |
3-й помощник капитана |
2300 |
старший механик |
2800 |
2-й механик |
2500 |
3-й механик |
2200 |
Боцман |
1700 |
Ст. матрос |
1600 |
Ст. моторист |
1600 |
Матросы (мотористы) |
1550 |
Плотник |
1300 |
Расходы на топливо для вспомогательных механизмов:
, (11)
где gтх, gтст - норма расхода топлива на ходу и на стоянке соответственно, т/сут;
Ц1тх, Ц1тст – соответственно цена 1 т топлива для главного двигателя (дизельное топливо) и для вспомогательных механизмов (легкое топливо).
Цены на топливо определяются на основании данных раздела 2.
3. Запасы.
Включает затраты на приобретение запасных частей, палубного оборудования и оборудования для машинного отделения, смазочные и другие материалы, инвентарь. Основную часть этих расходов составляют расходы на смазочные материалы.
Расходы на смазочные материалы принять равными 7% от расходов на топливо на ходу и на стоянке соответственно. Остальные расходы на материально-техническое снабжение рассчитать исходя из норматива 0,5% в год от рыночной стоимости судна.
4. Ремонт и техническое обслуживание судна.
Принять условно 5% в год от рыночной стоимости судна.
5. Страхование.
Расходы на страхование включают расходы на страхование корпуса и механизмов судна (Н&М) и страхование ответственности перед третьими лицами (P&I). Принять условно 0,7% в год от рыночной стоимости судна.
Навигационные расходы.
К этой статье относятся мелкие расходы по судну, такие как: снабжение водой, стоимость дезинфекционных работ, навигационных инструментов, приобретение морских карт, почтовые и канцелярские расходы, представительские расходы капитана и др.
Расходы на закупку пресной воды рассчитать на основе следующих данных: средняя стоимость – 5 USD/т, среднесуточный расход воды – 0,3 т/чел.
Прочие навигационные расходы планируются на рейс исходя из отчетных данных за предыдущие периоды эксплуатации. Ввиду отсутствия такой информации условно принять эти расходы равными 5-10% от суммарных расходов на содержание экипажа.
7. Портовые сборы и платы, агентирование
Портовые сборы и платы, расходы на агентирование в портах Украины определяются по ставкам, приведенным в [13], [14]. Расчеты выполняются в долларах США в соответствии с кубическим модулем судна (произведение наибольшей длины судна, наибольшей ширины и высоты борта).
Величину суточных расходов на портовые сборы и агентирование в украинском порту определить как:
Rсут. сб. нац = Rсб.нац / tр
где Rсб.нац – величина портовых сборов и плат, расходов на агентирование за рейс в украинском порту.
Портовые сборы в иностранных портах исчисляются по обычаям порта. Уровень портовых сборов в некоторых иностранных портах приведен в таблице 2. При отсутствии информации о величине портовых сборов в иностранном порту принять ее приблизительно на уровне портовых сборов в украинском порту отправления для рассматриваемого судна.
Таблица 2
Уровень портовых сборов в некоторых иностранных портах за судозаход, USD/на 1 м3 грузовместимости судна
Страна |
Порт |
Значение |
Бельгия |
Гент |
0,51 - 0,78 |
Болгария |
Бургас Варна |
0,66 0,45 |
Германия |
Браке Бремен Гамбург Любек |
0,38 0,54 0,27 - 0,32 0,38 |
Франция |
Дюнкерк Бордо Гавр Марсель |
0,70 0,50 0,61 0,31 |
Великобритания |
Гулль Имменгем Лондон |
1.1 0,90 - 1,35 0,81 |
Накладные расходы.
Накладные расходы включают административно-управленческие и обще-эксплутационные расходы. К ним относятся заработная плата менеджеров, расходы по аренде помещения под офис, расходы на оплату всех видов связи, расходы по поддержанию статуса оффшорной компании, расходы по освидетельствованию судна в классификационном обществе и др. Принять равными 10% от суммы расходов, перечисленных в пунктах 1, 3, 4, 5, 6, 7.
Примечание: расходы по статьям 1-8 рассчитываются за 1 сутки эксплуатации.
Себестоимость содержания судна в сутки эксплуатации на ходу и на стоянке (грн/сутки):
Sx = R1+ R2x+ R3+ R4+ R5+ R6+ R7+ R8 (12)
Scт = R1+R2ст+R3+R4+ R5+ R6+ R7+ R8 (13)
Эксплуатационные расходы за год:
Rэкпсл. = (Sх tх + Sст tст) r (14)
При эксплуатации под «удобным» флагом налог на прибыль примем равным 0. Поэтому чистую эксплуатационную прибыль за год рассчитаем как:
П экпсл. = D экпсл. - R экпсл. (15)
Норма прибыли на расходы (расчетная рентабельность), %:
n = (П экпсл. / R экпсл.) * 100% (16)
Прибыль на 1 судо-сутки, USD/судо-сут.:
Псудо-сутки = П экпсл. / Тэ. (17)
Удельный доход, приходящийся на 1 тонну дедвейта:
Dэкспл. / DWT (18)
Тайм-чартерный эквивалент рейсовой ставки фрахта (ТЧЭ) отличается от показателя суточной прибыли в рейсе на величину постоянных расходов судовладельца. Среднее значение ТЧЭ, как показателя уровня цен определенного локального фрахтового рынка, находят из рассчитанных ТЧЭ по данным каждой конкретной рейсовой сделки по формуле:
(4.15)
где NF- нетто-фрахт за рейс (фрахт за вычетом брокерской комиссии), USD;
Rп - переменные расходы судовладельца в рейсе (расходы на топливо, оплату портовых сборов, агентирование и других операций в портах погрузки/выгрузки), USD;
Расчеты свести в таблицу 3.
Таблица 3