Вопрос 3.

Страхование предполагает :

• необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты;

• перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений;

• вероятностный характер страховых выплат.

Поэтому сущность страхования выражается в следующих функциях страхования:

Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

В кредитной функции страхования заключается возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция страхования дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Страховые организации могут создаваться в форме как коммерческих, так и некоммерческих организаций (общества взаимного страхования).

В сфере страхования финансовые отношения возникают по поводу формирования страховых фондов за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователю с целью возмещения ущерба, возникающего у участников страхования при наступлении страховых случаев. В связи с этим страхование выделено в отдельную группу в силу специфики страховых отношений, включающих механизм формирования фондов страховых организаций, их использование методами, отличными от применяемых в других сферах финансовых отношений.

Так, при страховании имеют место отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных законом или договором случаях.

В страховании обязательно наличие двух сторон:

1) специальной государственной, акционерной, взаимной и другой организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, — страховщика;

2) предприятий, организаций и граждан, вносящих в названный фонд установленные платежи, — страхователей.

Кроме того, участниками страховых отношений могут выступать застрахованный, выгодоприобретатель (лицо, назначенное для получения страховой суммы), иные третьи лица, которым причиняется вред (ущерб) действиями страхователя. Фонд, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Характерные черты страхования:

• целевое назначение аккумулируемых средств, которые расходуются лишь на покрытие потерь (предоставление помощи) в заранее оговоренных случаях;

• вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;

• особая возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности).

К страховым организациям предъявляются следующие требования:

• лицензирование страховой деятельности;

• установление минимального размера уставного капитала;

• дифференцированный подход в зависимости от объекта страхования;

• установление возможных направлений инвестирования активов;

• контроль платежеспособности страховщика.

Самим финансам страховых организаций присущи следующие специфические признаки:

• формирование развернутой системы страховых резервов;

• формирование резервов предупредительных мероприятий;

• нормативное регулирование перечня активов, в которые можно инвестировать страховые резервы;

• установление в нормативном порядке процентного соотношения страховых резервов и активов, принимаемых в их покрытие.

Страховые резервы, формируемые страховыми организациями, представляют собой резерв премий (резерв незаработанной премии и резерв премий по страхованию жизни), резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков), резерв произошедших, но незаявленных убытков, стабилизационный резерв.

Развитие обязательного и добровольного страхования привело к значительному увеличению объемов страховых операций. В связи с этим повысилась ответственность страховых организаций за исполнение принятых обязательств по договорам страхования. Такое положение потребовало принятия законодательных мер, направленных на увеличение минимального размера уставного капитала страховщиков. В соответствии с законодательством Российской Федерации страховые организации увеличили размер уставного капитала до 60 млн рублей для страхования жизни, до 30 млн рублей — для иных видов страхования, до 120 млн. рублей — для перестрахования.

Увеличение собственного капитала повысит финансовую устойчивость страховых организаций, позволит им увеличить объем операций страхования и, следовательно, размер своих инвестиционных ресурсов.

В соответствии с Правилами формирования страховых резервов по страхованию страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов. Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства.

Росстрахнадзором утверждены две методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Первая методика применяется при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

• вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

• средняя страховая сумма по одному договору страхования;

• среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов производится при заранее известном количестве договоров.

Вторую методику рекомендуется использовать по массовым рисковым видам страхования на основе имеющейся страховой статистики об убыточности страховой суммы за определенный период времени и прогноза ее на следующий годБаланова Т.А., Алехина Е.С. Сборник задач по страхованию: Учеб. пособие. М.: ТК «Велби»; изд-во «Проспект», 2006. С. 5—8..

Для обеспечения развития страхового сектора в среднесрочной перспективе необходимо решить следующие задачи:

1) развитие системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств:

• закрепление возможности оформления документов для осуществления страховой выплаты без обращения в органы Государственной инспекции безопасности дорожного движения;

• установление права потерпевшего обращаться с требованием о страховой выплате непосредственно к страховщику, с которым заключен договор обязательного страхования гражданской ответственности;

2) реализация положений Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», касающихся:

• лицензирования субъектов страхового дела;

• развития института страховых актуариев,Страховые актуарии — граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

• специализации страховых организаций, осуществляющих личное страхование, в том числе страхование жизни;

• разработки подзаконных нормативных правовых актов, регулирующих деятельность и финансовую устойчивость субъектов страхового дела;

3) упорядочение введения обязательных видов страхования:

• унификация положений в законодательстве Российской Федерации, касающихся обязательного страхования, и приведение их в соответствие с требованиями Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

• реформирование системы обязательного медицинского страхования;

• развитие видов обязательного страхования ответственности определенных категорий лиц;

4) повышение капитализации страхового рынка:

• стимулирование консолидации субъектов страхового дела;

• разработка мер по развитию соцстрахования, взаимного страхования и перестрахования;

5) совершенствование надзора за деятельностью субъектов страхового дела;

6) внесение в законодательство Российской Федерации изменений в части унификации требований по размещению средств страховых резервов с требованиями по размещению средств иными институциональными инвесторами Программа социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу (2006—2008 гг.), утвержденная распоряжением Правительства РФ 19 января 2006 г. № 38-р..

Вопросы:

1. Понятие страхования и история развития страхового дела.

2. Место страхового рынка в финансовой системе.

3. Понятие страхового рынка, страхового продукта, специфические черты страховых отношений.

4. Пять технических условий, обязательных для существования эффективного предложения на страховом рынке

5. Классификация страховых отношений.

6. Отличительные черты государственного страхования от частного.

7. Виды страхования.

8. Функции страхования.

9. Характерные черты страхования, требования к страховым организациям и специфические признаки страховых отношений.

10. Методики расчета страховых ставок.

11. Участники страховых отношений.

12. Задачи в области развития страховых отношений.

13. Для чего в обществе используется страховая защита

14. Объясните необходимость создания страхового фонда.

15. Какими методами могут создаваться страховые фонды

16. Назовите виды обязательного страхования в РФ.