8.4 Сущность, организация и технология банковского кредитования

Экономической основой движения кредита, выделение его отдельных стадий слу­жит кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства.

Движение ка­питала в процессе его воспроизводства (Д-Т... В... Т - Д) обеспечивает последователь­ное прохождение заемной стоимостью всех его стадий и возвращение на исходные позиции - к своему собственнику-кредитору.

Это движение заемной стоимости можно назвать воспроизводственной и выразить следующей схемой (формулой):

СС-РК-ПЗ...ИЗ...ОС-ВК-ПК, где:

СС - формирование свободной стоимости у кредиторов;

РК - размещение свободных средств в кредит;

ПЗ - получение дополнительных средств заемщиком;

ИЗ - использование заемщиком полученных средств на свои нужды;

ОС- освобождение средств из оборота заемщика;

ВК- возвращение заемщиком средств кредитору;

ПК - получение кредитором средств, выданных в заем.

Исходя их этой формулы, можно выделить следующие этапы воспроизводственного движения кредита:

1. стадия - формирование свободной стоимости как источника предоставления кредита;

2. стадия - размещение свободной стоимости в кредит;

3. стадия — использование заемщиком средств, полученных во временное пользование;

4. стадия - высвобождение использованных заемщиком средств из его оборота (ОС);

5. стадия – возврат заемщиком стоимости кредитору (операции ВК – ПК) и оплата процента.

На этом этапе заканчивается движение заемной стоимости, и заканчиваются отношения между кредитором и заемщиком, по предоставленной ссуде. Движение в пятой стадии осуществляет лишь кредит, который принимает участие в формировании капитала заемщика.

В этом случае одолженная стоимость может продолжительное время задерживаться на 3-ей и 4-ой стадиях движения в зависимости от продолжительности процессов производства и реализации. Если же кредит не берет участия в формировании капитала заемщика, а используется им лишь как деньги, то 3-тья и 4-я стадии выпадают и движение его осуществляется значительно быстрее. Примером такого кредита является межбанковский кредит на подкрепление ликвидности. В этом случае банку нужна ссуда лишь на момент определения его ликвидности, и потому она может предоставляться лишь на очень короткий срок.

Для анализа структуры кредитного процесса необходимо рассмотреть это понятие.

Кредитный процесс – движение банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий (этапов). В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий (табл. 6).

Таблица 6.

Характеристика стадий кредитного процесса

Вид этапа	Содержание работы за этапом
1. Рассмотрение заявки на получение кредита.	• анализ и предыдущий отбор заявок на получение кредита; • собрание информации о потенциальном заемщике.
ІІ. Анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиентов. Кредитоспособность - наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его в полном объеме и в определенный срок	Чаще всего выделяют пять групп показателей по следующими направлениями финансового анализа: • анализ ликвидности; • анализ текущей деятельности; • анализ финансовой стабильности; • анализ рентабельности; • анализ состояния и деятельности на рынке капиталов.
ІІІ. Разработка условий креда; подготовка и заключения кредитного договора.	Систематизация полученной информации о заемщике, которая группируется в кредитном деле заемщика таким образом: • материалы по предоставлению кредита (кредитный договор, долговые обязательства, гарантийные письма); • финансово-экономическая информация (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, бизнес-планы); • материалы о кредитоспособности заемщика (справки, полученные от других банков, запросы, переписки, отчеты аудиторских фирм). Завершается этот этап оформлением и заключением кредитного договора.
ІV. Определение порядка обеспечения кредита, гарантий возвращения займа.	• обоснованный выбор объекта (предмета) залога; • заключение соглашения о залоге; • составление справки – перечня (описания имущества), что предлагается как залог; • документы, которые удостоверяют право собственности заемщика на это имущество; • гарантийное письмо; • обеспечение кредитного риска страхованием (страховое свидетельство), может заключаться трехстороннее соглашение: - банк – гарант (поручитель, страховая организация) – заемщик.
V. Процедура предоставления займа	• определяется особенностями кредитной операции: - кредиты предоставляются в безналичной форме, путем уплаты платежных документов со ссудного счета, в порядке, определенном действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Украины; - кредиты предоставляются в наличной форме для коррсчетов со сдатчиками сельскохозяйственной продукции в других предусмотренных действующим законодательством Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины случаях; • должны быть удобной, оперативной, взаимовыгодной для банка и заемщика.
VІ. Процедура погашения займа	• погашение задолженности по кредиту и процентам за его пользование осуществляется в порядке, который устанавливается сторонами во время заключения соглашения о предоставлении кредита; • отсрочка погашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, в случае возникновения у заемщика временных финансовых осложнений.