Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования

Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 1.9.

Прибыль в распоряжении предприятия (ПРП_t), формула (1.15) рассчитывается в табл. 1.6. Амортизация (Ам_t), определяется исходными данными в табл. 1.3. Прирост чистых оборотных активов (НОА_t) рассчитывается по формуле (1.27).

Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:

Б1_t = ПРП_t+ Aм_t (1.28)

Б2_t = НОА_t + И_t (1.29)

Б1_t = Б2_t (1.30)

Таблица 1.9. Финансовый план

Наименование показателя	1,00	2,00	3,00	квартал
Источники:
прибыль в распоряжении предприятия	900,07	962,70	1008,95
амортизация	268,18	268,18	268,18
заемные средства	0,00	0,00	0,00
Баланс	1168,25	1230,88	1277,13
Направления затрат:
прирост чистых оборотных активов	1168,25	1230,88	1277,13
инвестиции	0,00	0,00	0,00
Баланс	1168,25	1230,88	1277,13

Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 1.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 1.10.

Таблица 1.10. Плановый баланс

АКТИВ	1,00	2,00	3,00	квартал
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
балансовая стоимость	92628,76	92628,76	92628,76	92628,76
износ	41516,78	41784,96	42053,14	42053,14
остаточная стоимость	51111,98	50843,80	50575,62	50575,62
2. Запасы и затраты	10598,55	9859,39	9273,40	9273,40
материалы	4654,28	4503,32	4518,64	4518,64
НЗП	5309,84	4940,77	4454,96	4454,96
готовая продукция	634,42	415,30	299,80	299,80
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы	6691,22	8805,95	10891,65	10891,65
денежные средства	2523,62	4438,30	6384,24	6384,24
дебиторская задолженность	4167,60	4367,64	4507,41	4507,41
БАЛАНС	68401,75	69509,13	70740,67	70740,67
ПАССИВ				квартал
1. Источники собственных средств	60415,75	61378,44	62387,39	62387,39
уставный капитал	51800,00	51800,00	51800,00	51800,00
прибыль	8615,75	9578,44	10587,39	10587,39
2. Расчеты и проч. пассивы	7986,01	8130,69	8353,28	8353,28
долгосрочный кредит	4440,00	4440,00	4440,00	4440,00
краткосрочный кредит	0,00	0,00	0,00	0,00
кредиторск.задолженность	3546,01	3690,69	3913,28	3913,28
БАЛАНС	68401,75	69509,13	70740,67	70740,67