8. Финансовый план проекта

Раздел выполняется с учетом рекомендаций, рассмотренных в пунктах 1.7 и 1.8 данных методических указаний. Результаты оценки финансовой состоятельности проекта могут быть представлены в табл. 17 и 18.

Таблица 17

Оценка финансовой состоятельности проекта, руб.

Показатели	Период
	1	2	…	n
1	2	3	4	5
Инвестиционная деятельность – затраты на разработку ПО – затраты на ЭВМ и оборудование – затраты на инструментальные средства – обучение персонала – прочие Итого: II. Операционная деятельность: – увеличение дохода при внедрении АРМ или экономия затрат – текущие затраты на эксплуатацию АРМ, в том числе на амортизацию – прирост валовой прибыли налог (20%) – прирост чистой прибыли Итого: (Пч + Ам)
III. Финансовая деятельность: – собственные средства – кредит Возврат кредита Итого:
Сальдо денежной наличности (I + II + III)
Сальдо денежной наличности нарастающим итогом

Таблица 18

Денежные потоки, руб.

	Период
Потоки
	1	2	…	n
1	2	3	4	5
I Инвестиционная деятельность II Операционная деятельность.
Чистый денежный поток (ЧДП =I+II)
Коэффициент дисконтирования ()
Дисконтированный денежный поток (ДДП)
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV)

2.9. Показатели эффективности проекта

На основании данных табл. 18 рассчитать срок окупаемости проекта, интегральный экономический эффект, индекс доходности и внутренний коэффициент эффективности проекта. Методика расчета представлена в разд. 1.8.

Корректировка основных технико-экономических показателей.

1. Товарная продукция по проекту, если А₂ > А₁, Ц₁ = Ц₂,

Т_п = Т_баз + А · Ц₁,

где Т_баз – товарная продукция базовая, тыс. руб.; Ц₁ – цена единицы продукции базовая, руб.

Если А₂ = А₁, Ц₂ > Ц₁, товарная продукция Т_п = Т_баз + (Ц₂ – Ц₁) · А₁,

где Ц – цена единицы продукции по проекту, руб.

Если А₂ > А₁, Ц₂ > Ц₁, товарная продукция по проекту Т_п = Т_баз + А · · (Ц₂ – Ц₁).

Если А₂ = А₁, Ц₂ = Ц₁, товарная продукция по проекту Т_п = Т_баз.

2. Производительность труда ППП и рабочего по проекту соответственно

,

где Ч_пр – среднесписочная численность ППП или рабочих по проекту, чел.,

,

где Ч_баз – среднесписочная численность ППП или рабочих (базовая), чел.; Ч – изменение по проекту, чел.

3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по проекту

,

где О_ф.баз. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (базовая), тыс. руб.; О_ф – изменение по проекту, тыс. руб.

4. Фондоотдача по проекту, руб/руб.

.

5. Фондовооруженность труда по проекту, тыс. руб./чел.

.

6. Материалоемкость продукции: затраты на единицу продукции по сырью, основным и вспомогательным материалам, топливу, энергии, руб.

7. Прибыль по проекту рассчитывают следующим образом.

Если в результате внедрения АСУП происходит прирост годового выпуска продукции в натуральном выражении (А₂ = А₁ + А, но Ц₁ = Ц₂), то прибыль по проекту

П_пр = П_баз+(С₁ – С₂)·А₂+(Ц₁ – С₁)·А = П_баз+Э_год + (Ц₁– С₁)·А,

где П_баз – базовая прибыль до внедрения НТ, тыс. руб.

Если в результате внедрения НТ годовой выпуск продукции в натуральном выражении не изменяется, а повышается качество продукции (А₂ = А₁, Ц₂ > Ц₁), то прибыль по проекту

П_пр = П_баз  (С₁ – С₂) · А₂ + (Ц₂ – Ц₁) · А₂.

Если в результате внедрения НТ происходит прирост годового выпуска продукции в натуральном выражении и повышение качества продукции (А₂ = А₁ + А, Ц₂ > Ц₁), то прибыль по проекту

П_пр = П_баз + (С₁ – С₂) · А₂ + (Ц₁ – С₁) · А + (Ц₂ – Ц₁) · А.

Если в результате внедрения АСУП не изменяется годовой выпуск продукции в натуральном выражении и цены (А₂ = А₁ Ц₂ = Ц₁), то прибыль по проекту

П_пр = П_баз + (С₁ – С₂) · А₂ = П_баз + Э_год.

8. Уровень общей рентабельности производства по проекту, %

,

где О_об – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

Уровень рентабельности отдельных видов продукции по проекту, %

.

Все виды расчетов сводят в табл. 19.

Таблица 19