Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Лекции ДКБ.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
17.09.2019
Размер:
181.76 Кб
Скачать

Поручительство

По договору поручительство поручитель обязывается перед кредитором нести солидарную ответственность за исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или частично.

Поручители - физические и юридические лица.

Особенности применения:

1.Безотзывной характер.

2.Договр в письменной форме.

3.Поручитель отвечает в том же объеме, что и заемщик.

4.Прекращется поручительство с прекращением обеспеченного им обязательства.

Банковская гарантия

По договору банковской гарантии банк или страхования организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору-принципала (бенефициара) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму после представления бенефициаром требованием об ее уплате.

Особенности применения:

1.Банковская гарантия – это платная услуга банка.

2.Банковская гарантия независима от основного обязательства, является самостоятельным договором и содержит самостоятельные условия: сумма гарантии, срок действия гарантии, условия выплаты гарантии, стоимость услуги.

3.Банковская гарантия прекращается с прекращением срока действия гарантии.

Сравнительная характеристика поручительства и банковской гарантии.

Критерии

Поручительство

Банковская гарантия

Кем выдается

Кредитор (физич. и юр.лица)

Банк и страхов.организация

Стороны договора

Банк-кредитор, поручители

Банк-гарант, заемщик

Объем ответственности

Такой же, как у заемщика

Какой указан в договоре

Самостоятельность договора

Зависима

Самостоятельна

Срок действия

До прекращения основного

До истечения срока

Прекращение договора

С прекращением основного

С истечением срока

Неустойка

Неустойка – это меры по увеличению имущественной ответственности за нарушение условий кредитного договора.

Иные способы:

7.безакцептное списание ден.средств

8.купле-продажа имущества с обязательством обратного выкупа (сделки реппо)

Способы обеспечения коммерческого кредита

(используется в международной практике)

1.Акцепт коммерческих векселей.

Продавец получает от импортера простой или переводной вексель, оплата которого гарантируется банком.

2.Акредитивы с рассрочкой платежа.

По условиям аккредитива товарораспорядительные документы передаются покупателю сразу после получения их банком, а оплата осуществляется по истечении срока, указанного в условиях аккредитива.

3.Конракт на условную продажу.

- продавец сохраняет право собственности на Т до их полной оплаты покупателям

9 Цессия – уступка ден.потребления, по уступл.требованию банк получает право требования ден.средств с должника заемщика

14.03.11. Факторинг и форфейтинг

Законодательная база

1.Гл.43 ГК РФ – это финансирование под уступку денежного требования, когда одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) деньги в счет денежного требования клиента третьему лицу (дебитору), вытекающего из предоставления клиентом товаров или оказания услуг 3му лицу, а клиент уступает финансовому клиенту это денежное требование.

Цессия – это уступка денежного требования. По уступленному требованию банк получает право требования денежных средств с должника заемщика.

2.Закон о банках и банковской деятельности. Ст.5. Это приобретение права требования от 3их лиц исполнения обязательств в денежной форме.

Финансовым агентом могут быть кредитная организация или обычная коммерческая организация.

Факторинг – это комплекс финансовых услуг, постоянно оказываемых финансовым агентом клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности.

Включает:

- финансирование текущей деятельности путем досрочной оплаты поставок;

- управление дебиторской задолженностью клиента;

- инкассация дебиторской задолженности;

- защита от кредитных рисков;

Схема (в телефоне)

1.договор факторинга

2.Т и У с отсрочкой платежа

3.деб.задолженность

4.уступка деб.задолж-ти

5.ден.ср-ва (аванс, ... , до 90%)

6.погашение деб.зад-ти

7.остаток деб.зад-ти – уплата У банка

Виды факторинга:

1.По характеру взаимоотношения

- Открытый (дебитор уведомляется об уступке долга)

- Закрытый (не уведомляется)

2.По объему принимаемых финансовым агентом рисков:

- Регрессный (с правом регресса на клиента, т.е. с правом банка осуществить обратную переуступку денежного требования поставщику и востребовать сумму аванса в случае неплатежа покупателя в установленный срок).

- Безрегрессный (т.е. банк полностью принимает риск неоплаты на себя).

Преимущества факторинга:

- Постоянно действующий договор

- Экономия затрат на управление дебиторской задолженностью

- Снижение потерь от безнадежных долгов

- Улучшается структура баланса

- Оплата услуг банка включается в себестоимость

- Размер финансирования растет с ростом объема продаж

- Не требуется обеспечение

Плата за факторинг может включать:

- фиксированный сбор за обработку документов

- комиссия на факторинг от оборота дебиторской задолженности, ее размер учитывает финансовые риски, принятые банком

- плата за кредитные ресурсы для финансирования поставщика.

Пример:

Авансовые платежи банка – 80% от покупаемой задолженности

Комиссия за факторинг – 1,2% от суммы оборота счетов

Средняя оборачиваемость дебит.задолженности – 30 дней

Процент по банк.кредиту – 15% годовых

Ежемесячно клиент уступает банку счетов на 175 тыс.руб.

Доля сомнительных долгов составляет обычно 3,5% оборота счетов и договор без права регресса.

Определить:

1.Ежеквартальные расходы фирмы на факторинг

2.Порядок завершения факторинговой операции

3.Реальную стоимость факторинга

4.Преимущества для данной фирмы

Решение:

1)за 1 сумму

комиссия = 175 000 * 0,012% = 2100

% за кредит = 140000 * 0,15 *30/365 = 1726

Сумма затрат до 1 ед = 3826

2) 35000-3826 = 31174

3) Y=P*i*n

i= Y/P*n=3826/140000=2,73/30*365=33,2%

4)

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе у кредитора на безоборотной основе без регресса.

В качестве оборотного документа выступает вексель.

Это кредитная операция при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя, продает их с дисконтом банку. При наступлении срока оплаты векселей импортер погашает свою задолженность банку.

Схема (в телефоне)

Особенности форфейтинга:

1.Продолжительный срок коммерческого кредита.

2.Продолжение долга сериями.

3.Однократная сделка.

4.Форма кредитования внешней торговли.

5.Финансирование без регресса на импортера, т.е. все риски несет банк.

6.Высокая стоимость форфейтинга.

Лизинг (21.03.11)

Закон «о фин.аренде (лизинге)» - от 29.01.02

Лизинг – это деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных договором условиях с правом выкупа имущества лизинга получателя.

По договору лизинга лизингодатель (либо банк либо лизинговая компания) обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Лизингополучатель - это физическое или юридическое лица, использующие предмет лизинга в коммерческой деятельности.

Предметом лизинга могут быть любые неупотребляемые вещи, в том числе предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения и т.д.

Схема (в телефоне)

1) выбор продавца

2) договор лизинга, по которому возникает обязанность

3) договор купле продажи, по которому банк становится собственником имущества

4) поставка предмета лизинга

5) использование в предпринимательской деятельности

6) лизинговые платежи

7) выкуп имущества (не обязателен, он по условиям договора)

Лизинговый платеж включает:

- Амортизационные отчисления

- Плата за дополнительные услуги лизинга

- Плата за кредитные ресурсы, привлеченные лизингодателем

- Лизинговая маржа

- Налоги (налог на имущество, налог на добавленную стоимость)