- •Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •Ответы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •Экономическое содержание и функции налогов.
- •Элементы налога и их характеристика.
- •Классификация налогов.
- •Структура и принципы построения современной налоговой системы рф.
- •Нормативное регулирование налогообложения в рф.
- •Подзаконные акты*
- •Виды налогов и сборов рф. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения.
- •Определение цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения (ст. 40 нк рф).
- •Для целей налогообложения принимается цена товаров, работ, услуг, указанная сторонами сделки
- •Для целей налогообложения принимается рыночная цена товаров, работ, услуг
- •8.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Формы изменения сроков уплаты налогов.
- •Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности. Субъекты налоговых правоотношений: их права и обязанности
- •1.6.1. Права и обязанности налогоплательщиков
- •Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.
- •Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Плательщики налога.
- •Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов
- •14.Объект обложения ндс. Льготы по ндс.
- •15. Порядок определения налоговой базы ндс
- •16. Ставки ндс. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.
- •17. Налоговые вычеты по ндс.
- •18. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс в бюджет.
- •19. Порядок возмещения ндс
- •20. Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров
- •21. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
- •22. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет.
- •Сроки уплаты акцизов
- •23. Сущность налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе рф
- •24. Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения
- •25. Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли.
- •26. Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли
- •27. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли
- •28. Порядок определения налогооблагаемой прибыли
- •Налогооблагаемая прибыль прибыль
- •29. Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.
- •24%, Из них 6,5% -- Федеральный бюджет
- •30. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
- •31. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.
- •32. Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •Освобождаются от налогообложения:
- •33. Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения.
- •Налогоплательщики
- •Объект обложения
- •Налоговая база
- •34. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
- •35. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •36. Ставки налога на доходы физических лиц.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов.
- •Налогообложение имущества физических лиц в рф.
- •Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты.
- •Состав и назначение платежей за природные ресурсы.
- •Земельный налог: порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •Водный налог. Порядок исчисления и уплаты
- •44. Налог на игорный бизнес.
- •45. Государственная пошлина.
- •46.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •4.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Единым налогом
- •47.Единый сельскохозяйственный налог
- •Объектом налогообложения по есхн
- •Сроки подачи деклараций:
- •Порядок уплаты единого сельскохозяйственного налога
- •48. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.
- •Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
- •49.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •50. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •51. Налоговые новации в 2011 году Приостановление операций по счетам в банках
- •Налог на прибыль организаций
- •Транспортный налог
- •Земельный налог
- •52.Основные направления налоговой политики рф на 2011-2013 гг.
30. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
31. Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база.
Российские
организации
Иностранные
организации, осуществляющие деятельность
в Российской Федерации через постоянные
представительства и (или) имеющие в
собственности недвижимое имущество
на территории Российской Федерации,
на континентальном шельфе Российской
Федерации и в исключительной экономической
зоне Российской Федерации.
Движимое
и недвижимое имущество (включая
имущество, переданное во временное
владение, пользование, распоряжение
или доверительное управление, внесенное
в совместную деятельность), учитываемое
на балансе в качестве объектов
основных средств в
соответствии с установленным порядком
ведения бухгалтерского учета.
Не признаются
объектами налогообложения:
1) земельные участки
и иные объекты природопользования
(водные объекты и другие природные
ресурсы); 2)
имущество, принадлежащее на праве
хозяйственного ведения или оперативного
управления федеральным органам
исполнительной власти, в которых
законодательно предусмотрена военная
и (или) приравненная к ней служба,
используемое этими органами для нужд
обороны, гражданской обороны, обеспечения
безопасности и охраны правопорядка в
Российской Федерации.
При
определении налоговой базы имущество,
признаваемое объектом налогообложения,
учитывается по его остаточной
стоимости,
сформированной в соответствии с
установленным порядком ведения
бухгалтерского учета, утвержденным в
учетной политике организации.
Налоговая база
определяется отдельно в отношении
имущества: подлежащего
налогообложению по местонахождению
организации (месту постановки на учет
в налоговых органах постоянного
представительства иностранной
организации), каждого
обособленного подразделения организации,
имеющего отдельный баланс,
каждого
объекта недвижимого имущества,
находящегося вне местонахождения
организации,
обособленного
подразделения организации, имеющего
отдельный баланс, или постоянного
представительства иностранной
организации,
облагаемого
по разным налоговым ставкам.
=
Среднегодовая
стоимость имущества, признаваемого
объектом налогообложения.
Среднегодовая
(средняя) стоимость имущества,
признаваемого объектом налогообложения,
за налоговый (отчетный) период определяется
как частное от деления суммы, полученной
в результате сложения величин остаточной
стоимости имущества на 1-е число каждого
месяца налогового (отчетного) периода
и 1-е число следующего за налоговым
(отчетным) периодом месяца, на количество
месяцев в налоговом (отчетном) периоде,
увеличенное на единицу.
1. Налоговым
периодом признается календарный год. 2.
Отчетными периодами признаются первый
квартал, полугодие и девять месяцев
календарного года (авансовые платежи).