Инкассо ин валюты и платежных документов, их учет.

ДЧ принимаются на инкассо при наличии исправлений ошибок, любых мех повреждений, а также подписей затрудняющих их прочтение. 1. Уплата комис вознаграждения в бел руб Д10ХХ, 3ХХХ К8130+; уплата комис вознагр в ин валюте Д10ХХ К6901 (ин вал); Д6911 К8130 бел руб. 2.Прием ДЧ с выдачей квитанции клиенту П99822. 3.Передача ДЧ из филиала в головнйо банк: ГБ П99822 Фил-л Р99822 П99861. 4. Передача ДЧ головным банком в банк-эмитент Р99822 П99821. 5. Получение ср-в от банка-эмитента и зачисление их головным банком на суб кор сч филиала Д1502, 1702 К6111 Р99821. 6.Зачисление ср-в поступивших из головного банка на сч филиала Дсч фил-ла в ин вал (6101) К3812 долг клиенту. 7.выплата ден ср-в филиалом клиенту а) в ин вал Д3812 К10ХХ,3ХХХ Р99861 б)в бел руб Д3812 К6901; Д6911 К10ХХ,3ХХХ Р99861.

8. В случае признания инкассируемых ДЧ неплатежными: ГБ Р99821 Фил-л Р99861

Учет операций с дч (покупка)

Головной банк Филиал

7. Покупка ДЧ

а) уплата ком вознагражд Д10хх К8130 б.р.

Д10хх, 3ххх К6901 Д6911 К8130 ИВ

б) покупка ДЧ по намин стоим за ин вал

Д1090+К10ХХ-, 3ХХХ+

в) покупка ДЧ за бел руб

Д1090 К6901

Д6911 К10ХХ,3ХХХ

8. Отправка ДЧ филиалом в головной банк

П99822 Д1091 К1090

9. Получение возмещения филиалом из головного банка

Д1802 (ДЗ б-ка-эмитента перед ГБ) Д6101+

К6111+ К1091-

10. отправка ДЧ в ин банк

Р99822 П99821

11 Получение возмещения за ДЧ от банка-эмитента

Дкор сче (1502,1702) К1812

12 Закрытие счетов дебиторск и кредиторс задолжен через уменьшение КЗ

Д1812 К1802 Р99821

Учет операций с дч (продажа)

1.Оприходование ДЧ от банка-эмитента (компании)

1.П99834 (номинал)

2.Выдача ДЧ подведомствен учреждениям

2.Р99834 П99834

3. продажа ДЧ

а) уплата комис вознагражд в бел руб

Д10ХХ,3ХХХ К8130+

б) уплата комис вознагр в ин валюте

Д10ХХ К6901 (ин вал) Д6911 К8130 бел руб

в) продажа ДЧ за ин валюту Д10ХХ,3ХХХ К1812 Р99834

г) продажа ДЧ за бел руб Д10ХХ, 3ХХХ К6911

Д6901 К1812 Р99834

4.Перечисление вырученной суммы от продажи ДЧ филиалом головному б-ку

Д6111- Д1812

К1812+ (долг инбанку) Ксуб кор сч фил-ла в ин в 6101

5. Перечисление комиссион вознагражд фил-ла головному банку в б.р.

Д6110 Д9130+

К8130 К6100 – (в бел руб)

6.Перечисление выручки от продажи ДЧ головным банком в пользу б-ка-эмитента

Д1812 Ккор сч бан (1202, 1702)

23