19.Структура банковского капитала. Достаточность банковского капитала.

К собственным средствам банков относят:

• уставный капитал,

• резервный фонд,

• специальные фонды,

• страховые резервы,

• добавочный капитал,

—нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источни­ком выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным ак­циям.

Фонд специального назначе­ния, фонд накопления фор­мируются за счет прибыли банка.

Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:

1. прирост стоимости имущества при переоценке;

2. эмиссионный доход;

3)имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, посколь­ку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предпо­лагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Установлены нормативы достаточности банковского капита­ла, называемые коэффициентами Кука:

• минимальное значение отношения основного капитала (1-го класса) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 4%;

• минимальное значение отношения общего капитала (т. е. суммы капитала 1-го и 2-го классов) к активам, взвешенным с учетом риска, установлено на уровне 8%.

20.Обязательства коммерческих банков

Обязательства состоят из привлеченных и заемных ресурсов. К привлеченным относятся: депозиты до востребования, срочные депозиты, овердрафт. К заемным ресурсам относятся: кредиты ЦБ и эмитированные долговые обязательства.

Депозиты до востребования — средства клиента, которые могут быть востребова­ны в любой момент без предварительного уведомления.

В РФ, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают сле­дующие виды депозитов до востребования:

1. средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

2. счета государственных предприятий; счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций, коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

3. корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

4. счета физических предпринимателей;

5. счета нерезидентов.

Срочные депозиты — депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту, зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом.