Методика обработки оперативных данных по движению материалов

После настройки программы, ввода начального сальдо переходят к обработке оперативных данных по движению материалов.

Обработка оперативных данных по движению материалов в программе "1С:Предприятие" организуется методом "от документа". При этом в технологии автоматизированного учета материалов выделяются следующие этапы:

1. Оформление бланка документа (без проведения), печать его на принтере и сохранение в базе данных.

2. Использование бумажной копии документа для сопровождения хозяйственной операции.

3. После совершения хозяйственной операции происходит передача бумажного документа в бухгалтерию. Бухгалтер производит сверку бумажной копии документа с записью в электронной базе данных. При необходимости электронный документ корректируется и затем проводится в бухгалтерском учете. При этом в базе данных "1С:Предприятие" формируются электронные бухгалтерские записи.

4. Сдача бумажной копии документа в архив.

5. Дальнейшая работа с электронной копией документа и его электронными проводками.

Порядок обработки отдельных видов хозяйственных операций по движению материалов

Функции по обработке документов, связанные с движением материалов, собраны в режимах "Покупка", "Производство". Методом "от документа" в программе могут быть обработаны следующие хозяйственные операции.

 Поступление материалов (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Покупка – Поступление товаров и услуг – Insert – < выбор вида операции документа "Покупка, комиссия" > – Цены и валюта – <установка типа цен для оформления документа "Закупочная цена"> – <заполнение закладки "Товары" – цена изготовителя, количество > – <заполнение закладки "Счета учета расчетов" – 60.1 > – ОК – < проведение документа > – Ввести основание для вычета НДС – ОК

При заполнении экранной формы документа на закладке "Товары" в табличной части вводятся наименования, количества и цены поступивших материалов. Закладка "Счета учета расчетов" показывает, какие счета будут использоваться для формирования проводок по поступлению материалов. На закладке "Дополнительно" указываются реквизиты внутреннего приходного ордера склада и ответственное лицо. После проведения документа, через реквизит "Основание для вычета НДС" (под табличной частью) автоматически оформляется счет-фактура по НДС. Неавтоматическое отражение данных для вычета НДС производится на закладке "Вычет НДС".

Оформленный документ проводится по дебету счета 10 и кредиту счетов указанных на закладке "Счета учета расчетов". Дополнительно формируется проводка по НДС (как правило, дебет 18.3 кредит 60.1).

 Отражение дополнительных расходов при поставке материалов (проводится).

Если материалы поступали с транспортными расходами, то в интерфейсе работы с приходным документом "Поступление товаров и услуг" через пункт "Ввести на основании" запускается функция "Поступление доп. расходов" (проводится), где вводятся данные счета на транспортные услуги. Указывается сумма расходов, ставка НДС, а также определяется способ распределения расходов по доставке между материалами (как правило, устанавливается "По сумме"). Через пункт "Распределить" сумма расходов распределяется по наименованиям материалов.

Аналогичный документ может быть введен другим способом.

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Покупка – Поступление доп.расходов – Заполнить – Заполнить по поступлению – <выбрать основной документ поступления> – <в "шапке" ввести сумму дополнительных расходов и способ распределения> – Распределить – ОК – < проведение документа > – Основание для вычета НДС – <оформление счет-фактуры по НДС от суммы транспортных услуг> – ОК

 Отпуск материалов в производство (проводится).

Этап 1.

Отпуск материалов со склада в кладовую цеха (проводится без сумм).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Склад – Перемещение товаров – Выбор вида операции документа – Товары, продукция – <устанавливается номер документа через "Действия–Редактировать номер"> – реквизит "Отправитель" – реквизит "Получатель" – <заполнить табличную часть на закладке "Товары", ввести: номенклатуру-материал, количество > – Записать – Заполнить партии – ОК – < проведение документа >

При заполнении документа в шапке указывается "Отправитель" и "Получатель" материалов. На закладке "Товары" в табличной части указываются наименования, партии и количества передаваемых материалов, а также счета их учета у отправителя и получателя.

Особенностью проведения данного документа является то, что в проводках нет сумм, а заполнен только реквизит "количество".

Этап 2.

Списание материалов на затраты (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Требование-накладная – Флаг "Счет затрат на закладке Материалы" – Склад <отпустил> – Подразделение <приняло> – < Заполнение табличной части на закладке "Материалы" >– <ввод: номенклатуры-материала, количества, партии (пиктограмма "Заполнить партии"), номенклатурной группы отнесения затрат, статьи затрат, счета затрат (20.1) > – Записать – ОК – < проведение документа >

При заполнении документа в шапке указывается "Склад" (место хранения) с которого идет отпуск на затраты. На закладке "Материалы" в табличной части указываются наименования, коды партий (пиктограмма "Заполнить партии") и количества отпускаемых материалов. На закладке "Счета затрат", если она есть (стоит флаг "Счет затрат на закладке Материалы"), указывается счет отнесения затрат, как правило, "20.1". В аналитике по этому счету:

♦ в реквизите "Подразделение" указывается подразделение, которое получает материалы,

♦ в реквизите "Номенклатурная группа" указывается на производство какой продукции идет отпуск материалов (вид производства),

♦ в реквизите "Статьи затрат" указывается статья материальных затрат.

Документ проводится на суммы отпущенных материалов по учетным ценам, к которым автоматически добавляется пропорциональная сумма дополнительных расходов, если они были по соответствующей партии материала.

 Складское (внутреннее) перемещение материалов (проводится без сумм).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Склад – Перемещение товаров – Выбор вида операции документа – Товары, продукция – <устанавливается номер документа через "Действия–Редактировать номер"> – реквизит "Отправитель" – реквизит "Получатель" – <заполнить табличную часть на закладке "Товары", ввести: номенклатуру-материал, количество > – Записать – Заполнить партии – ОК – < проведение документа >

При заполнении документа в шапке указывается "Отправитель" и "Получатель" материалов. На закладке "Товары" в табличной части указываются наименования, партии и количества передаваемых материалов, а также счета их учета у отправителя и получателя.

Особенностью проведения данного документа является то, что в проводках нет сумм, а заполнен только реквизит "количество".

 Отпуск материалов в переработку на сторону (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Передача в переработку (из переработки) – Выбор вида операции документа – Передача сырья в переработку

 Передача со склада в эксплуатацию спецодежды, спецоснастки, инвентаря (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Передача материалов в эксплуатацию

 Списание спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Списание материалов из эксплуатации

 Внутреннее перемещение в эксплуатации спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений (проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Перемещение материалов в эксплуатации

 Оформление результатов инвентаризации материалов (не проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Склад – Инвентаризация товаров на складе – Заполнить – Заполнить по остаткам на складе – <откорректировать реквизит "Количество"> – Действия – <Ввести> На основании – Оприходование товаров (если есть излишки)

– Списание товаров (если есть недостачи)

При заполнении документа в шапке указывается: дата проведения инвентаризации, место хранения (реквизит "Склад") и "Ответственное лицо", у которого проведена инвентаризация. На закладке "Дополнительно" вводятся данные распоряжения на проведение инвентаризации. Закладка "Товары" заполняется через пункт "Заполнить – Заполнить по остаткам на складе". При этом производится начальное заполнение табличной части документа. В таблице автоматически появляются наименования материалов и остатки по ним (реквизит "Учет.количество") исходя из данных компьютерного учета на день инвентаризации. Фактические остатки по данным инвентаризации вводятся в табличной части в графе "Количество". Графа "Отклонение" рассчитывается автоматически. На основе введенных данных формируются печатные формы инвентаризационной описи, сличительной ведомости и других документов по инвентаризации (пиктограмма "Печать").

Следует заметить, что документ оформляющий результаты инвентаризации, является непроводимым. В бухгалтерском учете результаты инвентаризации отражаются через пиктограмму "Ввести на основании". Там могут быть оформлены и проведены следующие документы:

 Оприходование товаров — для отражения излишков;

 Списание товаров — для отражения недостач;

 Перемещение товаров — для урегулирования путаницы с местами хранения товаров (внутреннее перемещение).

Результаты ввода этих документов могут быть просмотрены в соответствующих подрежимах режима "Склад".

 Оформление результатов инвентаризации спецодежды, спецоснастки, инвентаря, временных сооружений в эксплуатации (не проводится).

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Производство – Инвентаризация материалов в эксплуатации – Заполнить

 Ввод отдельных проводок по движению материалов.

Меню подсистемы "1С:Предприятие"

Операции – Операции, введенные в ручную – Insert – <заполнить шапку документа> – ввести проводки на закладке "Бухгалтерский учет" ("Налоговый учет")