- •Финансы предприятия
- •1.Содержание финансов предприятия.
- •2.Принципы организации финансов предприятия.
- •3. Состав финансовых ресурсов предприятия.
- •4. Содержание финансовой работы на предприятии (Самостоятельно)
- •5. Понятие, состав и функции собственного капитала
- •6. Определение первоначальной суммы уставного капитала
- •7. Порядок оплаты объявленного капитала
- •8. Изменение (регулирование) уставного капитала.
- •9. Особенности формирования уставного капитала в различных организационно экономических формах хозяйствования.
- •10.Формирование добавочного капитала
- •11.Резервный капитал: предназначение, формирование.
- •12. Нераспределенная прибыль: понятие и использование.
- •14.Выручка от продаж как основной доход обычного вида деятельности: расчет, использование.
- •15.Планирование доходов предприятия
- •16. Состав и классификация расходов
- •19.Понятие,виды и расчет прибыли.
- •20. Модель формирования прибыли финансовой отчетности российских организаций.
- •21. Распределение и использование прибыли (общая схема) Скажите Бельских спасибо
- •22. Особенности распределения прибыли вызванные организационно правовой формой хозяйствования.
- •23.Планирование прибыли и ее использование.
- •24.Текущая деятельность и роль оборотных средств в ней.
- •25.Экономическое содержание и характер кругооборота оборотных средств.
- •26.Основы организации оборотных средств и показатели их эффективности.
- •27. Состав и структура оборотных активов.
- •28. Состав и структура источников формирования оборотных активов.
- •29. Стратегия формирования оборотных средств.
- •30. Планирование стоимости оборотных активов.
- •31.Планирование собственных оборотных средств
- •32. Сводное планирование потребностей в оборотных средствах
- •Вопрос 33. Банковское кредитование
- •Вопрос 34. Организация облигационного заимствования
- •Вопрос 35. Прочие виды заимствования средств для текущей деятельности
- •36. Понятие, состав и законодательные основы инвестиций.
- •37. Инвестиционная политика предприятия.
- •38. Инвестиционная деятельность предприятия и ее участники.
- •39. Финансовое обеспечение инвестиционной деятельности.
- •40.Подготовительный этап в процессе планирования капитальных вложений.
- •41. Оценка эффективности инвестиционных проектов.
- •42. Характеристика проектов сметных документов.
- •43. Титульные и внутрипостроечные титульные списки.
- •44 . Планирование затрат на строительство и приобретение основных средств и другие виды капитальных вложений
- •45. Планирование источников капитальных вложений
- •46. Планирование денежных средств по инвестиционной деятельности
- •47. Факторы влияющие на организацию финансирования капитальных вложений
- •48. Порядок финансирования строительно-монтажных работ
- •49. Финансирование закладки и выращивания многолетних насаждений
- •50. Финансирование прочих видов капитальных вложений
- •51. Организация наличных и безналичных денежных расчетов (самостоятельно)
- •52. Денежные потоки и методы их расчета (методы расчета ищите в нете)
- •53. Планирование движения денежных средств- план денежных потоков
31.Планирование собственных оборотных средств
Метод рачсёта нормативный; метод финансовых коэффициентов( обеспечение собственными оборотными средствами-Ксос; коэф.маневренности-Км)
Нормативный-предприятие определяет норматив собственных оборотных средств по отдельным элементам оборотных активов. Норматив собственных оборотных средств отражает минимальную постоянную потребность в нормируемых оборотных активов: материалы, незавершённое производство, остатки готовой продукции. Норматив собственных оборотных средств материалов(Н.СОС) =однодневные min расходы материалов в плановом периоде * норма запаса материалов, выраженных в днях. Норматив соб.оборот.ср-в по незавершённому производству=Сумма min однодневных затрат на производство * продолжительность незавершённого производства в днях * коэффициент нарастания затрат. Коэффициент нарастания затрат=(Е+0,5П)/Е+П, где Е-единовременные затраты(сырьё, материалы),П-последующие затраты(амортизация основных средств, электроэнергия). Норматив собственных оборотных средств по готовой продукции=однодневный min выпуск законченной продукции по производственной себестоимости оцененный*норма запаса готовой продукции в днях. Совокупный норматив собственных оборотных средств по предприятию= Норматив СОС по материалам+ Норматив СОС по незавершённому производству+ Норматив по готовой продукции.
Коэффициент СОС отражает долю собственных оборотных средств в общем объёме оборотных средств=Собственные оборотные средства/сумма оборотных средств=примерно 0,5.
Плановая потребность в собственном капитале= стоимость оборотных активов на планируемую дату*рекомендуемое значение коэффициента СОС. Коэффициент маневренности отражает долю собственных оборотных средств в общем размере собственного капитала, рекомендуемое значение=0,3до0,6. Плановая потребность в СО капитале=плановый размер собственного капитала(фактический собственный капитал + нераспределённая прибыль планируемого периода)*рекомендуемое значение Коэф.маневренности. Выявленная потребность в собственном капитале будет ниже возможностей его формирования, то на предстоящий период будет использована возможная величина собственного оборотного капитала, как источника формирования оборотных средств.
32. Сводное планирование потребностей в оборотных средствах
Сводное планирование включает в себя: определение общей суммы оборотных активов и источников их формирования на планируемую дату. Собственный оборотный капитал, как источник формирования оборотных активов должен определяться плановой потребностью в нём и учитывать возможность его создания. Возможность создания требуемой величины зависит от фактического наличия собственных оборотных средств в начале планируемого года и от размера нераспределённой прибыли планируемого периода, направленного на пополнение оборотных средств. Финансовую устойчивость предприятия планируют кредиторскую задолженность, как источник формирования оборотных средств. Её планируют в разрезе каждого вида задолженности, используют метод прямого счёта, т.е. привлекая сведения графиков или бюджетов расчётов с поставщиками за материалы по оплате труда, по налогам. Можно использовать расчётно-аналитический метод, т.е. фактическую кредиторскую задолженность за отчётный год корректируют на изменение факторов, влияющих на неё. Последним источником планируют краткосрочные кредиты и займы. Сумма задолженности, по кредитам=планируемая сумма оборотных активов – планируемый разрез собственного оборотного капитала – запланируемая сумма кредиторской задолженности. В финансово неустойчивых организация после собственного оборотного капитала планируемая кредиторская задолженность по краткосрочным кредитам и займам(либо по прошлому опыту либо в размере свободного залога). Кредиторская задолженность планируется на всю оставшуюся сумму оборотных активов не обеспеченных собственным оборотным капиталом и краткосрочными кредитами и займами. Предприятие составляет план оборотных средств в следующей форме:
-
Наименование
Тыс.руб.
Оборотные активы
12000
Источники формирования
12000
Собственный оборотный капитал
6000
Кредиторская задолженность
5000
Краткосрочные кредиты и займы
1000
Сводное планирование также включает планирование оборотных средств на квартальные даты.