Способы снижения риска

Эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы управления риском состоят из приемов снижения его степени. Можно выделить три основных способа снижения риска:

• Отказ от риска (простое уклонение от мероприятия, связанного с риском, т.е. отказ от каких-либо операций, несущих в себе неприемлемый для банка риск, а значит и отказ от прибыли);

• Снижение риска (самострахование – резервирование, диверсификация, лимитирование, минимизация);

• Передача риска третьему лицу (страхование, хеджирование, распределение).

Следует отметить, что управление риском путем его снижения и передачи третьему лицу осуществляется в процессе финансовой операции, в то время как отказ от риска применим и актуален только на момент рассмотрения сделки.

Управление банковскими рисками. ● Резервирование Резервирование является одним из основных способов управления банковским риском. С целью компенсации возможных потерь банк формирует собственные средства (капитал), а также обязательные резервы на возможные потери по ссудам и прочим активам, относимые на расходы кредитной организации. ● Страхование При страховании обеспечения от утраты или повреждения, риски передаются страховщику или гаранту. Данный метод наиболее подходит для снижения кредитных рисков. Страхование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты страховой премии страховщику, при этом страхователем выступает заемщик, а выгодоприобретателем – банк. ● Хеджирование В отличие от страхования, при хеджировании риск передается не страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения сделок с использованием производных финансовых инструментов . ● Лимитирование Лимитирование – это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов по различным банковским операциям. ● Диверсификация Диверсификация - это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска. ● Распределение Снижение риска может быть достигнуто путем его распределения между участниками сделки в виде включения риска в стоимость услуг: в процентную ставку (рисковая надбавка), комиссию, штрафные санкции и т.д. ● Минимизация (нивелирование) Минимизация риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков.

12. Лизинговые операции. Раскройте сущность и дайте определение понятию лизинга. Назовите объекты и субъекты лизинга. Перечислите и охарактеризуйте виды лизинговых операций. Приведите этапы лизинговой сделки.

Законодательство определяет лизинговую деятельность как деятельность, связанную с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа. Таким образом Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Объектом лизинга является любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам. Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных или бытовых нужд, земельн. участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством РБ.

Субъектами лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель.

Лизингодатель – юр лицо, передающее по договору лизинга, имеющ. или приобретен. за счет собственных(заемных) средств объект лизинга.

Лизингополучатель – субъект хозяйствования, получающий имущество во временное владение или пользование по договору лизинга.

В мировой практике выделяют два основных вида лизинговых сделок: финансовый и оперативный.

Финансовый лизинг – наиболее распространенный вид лизинга, который предусматривает сдачу в аренду объекта на длительный срок (не мене 1 года) и полное или почти полное возмещение его стоимости за период пользования (более 75% от первоначальной стоимости объекта).

При оперативном лизинге лизингодатель сдает имущество в аренду на срок значительно меньше периода амортизации (мене года), что позволяет сдавать объект в лизинг неоднократно в течение нормативного срока его службы.

В зависимости от состава сторон лизинг бывает:

1. внутренним, при котором стороны договора лизинга являются резидентами РБ.

2. международным, при котором хотя бы одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РБ.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг бывает:

1. чистый – когда все расходы по обслуживанию объекта лизинга принимает на себя лизингополучаетль

2. полный – если лизингодатель принимает на себя все расходы, связанные с переданным в пользование имуществом

3. частичный – в случае, когда на лизинодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества.

По типу финансирования лизинг бывает:

1. срочный – одноразовая аренда имущества

2. возобновляемый – по истечении срока договора он продлевается на следующий период, при этом через определенное время объекты лизинга заменяют на более совершенные

3.генеральный – позволяет при постоянном и проверенном сотрудничестве лизингодателя и лизингополучателя заключить общее соглашение о предоставлении лизинговой лини

По характеру лизинговых платежей

1. денежный – когда лизинговые платежи осуществляются денежными средствами

2. компенсационный – при котором в качестве денежного предоставления передается имущество. услуги, работа

3. смешанные – когда лизинговые платежи осуществляются частично денежными средствами и частично компенсируются в натуральной форме

Участвуя в сделке лизинговая компания:

- проверяет соответствие цены, которую согласовал лизингополучатель, текущему рыночному уровню;

- покупает необходимое лизингополучателю имущество у поставщика или производителя на основе договора купли-продажи в собственность лизинговой компании;

- передает купленное имущество лизингополучателю во временное пользование на оговоренных в договоре лизинга условиях.

13. Факторинговые операции. Раскройте понятие и назовите признаки факторинга. Дайте характеристику кредиторам, не подлежащим факторинговому обслуживанию. Приведите субъекты факторинговых операций. Назовите предмет уступки по договору факторинга. Перечислите и охарактеризуйте виды факторинговых операций и типы договоров факторинга. Назовите вознаграждение по факторингу.

Банки могут оказывать своим клиентам помощь в получении платежа за фактически отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги посредством проведения факторинговых операций. Таким образом Факторинг- это финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником (плательщиком) на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должник и суммой выплаченной фактором кредитору.

Кредиторы, не подлежащие факторинговому обслуживанию:

1. признанные судом банкротами;

2. Реализующие свою продукцию на условиях консигнации комиссионная продажа товаров в форме их передачи владельцем товара (консигнантом) комиссионеру (консигнатору) для продажи со склада комиссионера, играющего роль посредника, бартерных сделок

3. Заключающие со своими клиентами (свыше одного года) договоры и выставляющие счета по завершению отдельных этапов работ или до осуществления поставок.

Субъектами факторинговых операций выступают:

• Фактор – банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кредитора;

• Кредитор-субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам;

• Должник – субъект хозяйствования, получивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам.

В качестве объекта сделки выступает дебиторская задолженность.

Типы договоров факторинга:

Отношения кредитора и фактора по финансовому обслуживанию могут оформляться разовым договором, которым оформляется разовая сделка и генеральным договором, в котором определяются общие условия совершения факторинга. Уточнение или изменение условий генерального договора оформляются соглашениями. Срок на который может быть заключен генеральный договор не должен превышать трех лет.

Виды факторинга:

По месту проведения факторинга;

• внутренние, если сторонами договора являются резиденты РБ;

• международный, когда одна из сторон договора не является резидентом РБ

По форме заключения договора факторинга:

• открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга , по которым права кредитора переходят фактору;

• скрытый, когда должник не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора не переходят к фактору;

По условиям платежа:

• без права регресса, когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных должником денежных требований кредитору, при этом фактор несет риск неоплаты должником денежных требований;

• с правом регресса, когда фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования не оплаченные должником в течение определенного срока.

Вознаграждение по факторингу

За осуществление факторинга фактор получает вознаграждение в виде дисконта. Кроме того в условие договора факторинга могут быть предусмотрены иные виды вознаграждения (проценты комиссионное вознаграждение), взимаемое фактором за ведение учета оплаты денежных требований должниками, а также предоставление других финансовых услуг.

Виды вознаграждений, их размеры, способы расчета, порядок уплаты определяется в договоре факторинга и зависит от степени риска, стоимости ресурсов, объема осуществляемых фактором услуг и т.д.

Размер дисконта определяется в абсолютной сумме либо от суммы денежного обязательства. При этом размер дисконта вместе с суммой, которая выплачивается фактором кредитору, не должна превышать суммы денежного обязательства должника.

Проценты по факторингу уплачиваются с ежедневного остатка задолженности по факторингу, от даты предоставления денежных средств до даты погашения задолженности.

14. Доверительные (трастовые) операции. Дайте определение понятию «трастовые операции», раскройте их сущность и назовите преимущества. Приведите субъекты трастовых операций. Охарактеризуйте порядок учреждения, осуществления и прекращения доверительного управления денежными средствами.

Трастовыми операциями называются операции по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов его доверенного лица. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

Трастовые операции используются коммерческими банками в следующих целях: - как источник получения дополнительного дохода; - в качестве способа приобретения контроля над крупными корпорациями и их денежными средствами; - для налаживания связей с крупной клиентурой; - для преодоления ограничений, установленных для коммерческих банков некоторых стран в области инвестиционной деятельности. 

Субъекты доверительного управления денежными средствами:

Вверитель - собственник передаваемых в доверительное управление денежных средств, исполнитель завещания (душеприказчик), другое юридическое или физическое лицо (по основаниям, предусмотренным законодательством);

Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, определяемое вверителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление и которое является получателем доходов от указанного управления (качестве выгодоприобретателя может выступать вверитель или третье лицо);

Доверительный управляющий - банк, зарегистрированный в установленном порядке в форме акционерного общества на территории Республики Беларусь, осуществляющий на основании лицензии, выданной Национальным банком Республики Беларусь, в соответствии с действующим законодательством и настоящим Положением доверительное управление денежными средствами вверителя в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом для проведения в ходе доверительного управления необходимых валютных операций банк должен иметь соответствующую внутреннюю или генеральную лицензию на осуществление валютных операций. Доверительный управляющий не может быть одновременно выгодоприобретателем по одному и тому же договору доверительного управления денежными средствами.

Доверительное управление денежными средствами вверителя может осуществляться в форме либо полного доверительного управления, либо доверительного управления по согласованию, либо доверительного управления по приказу. При полном доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами вверителя самостоятельно в пределах предоставленных полномочий по управлению с последующим обязательным уведомлением вверителя о каждом осуществленном им действии, если иное не установлено договором. При доверительном управлении денежными средствами по согласованию доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами вверителя при условии обязательного предварительного согласования с вверителем каждого осуществляемого им действия. При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами вверителя исключительно по указанию вверителя.

Денежные средства передаются в траст путем перечисления с текущего счета на доверительный (физ. лица могут вносить наличные через кассу банка).

Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы доверительным управляющим в соответствии с договором и только в интересах вверителя (выгодоприобретателя) по следующим направлениям: а) размещение во вклад (депозит) с целью получения дохода; б) приобретение ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и доверительное управление ими (купля - продажа, обмен, получение доходов по ценным бумагам, включая средства от их погашения, их реинвестирование и другие операции, разрешенные законодательством). Доверительный управляющий не имеет права использовать денежные средства, переданные ему вверителем, в интересах, не связанных с доверительным управлением денежными средствами.

При прекращении доверительного управления находящиеся в доверительном управлении денежные средства передаются вверителю, если иное не предусмотрено договором доверительного управления денежными средствами. При прекращении обязательств по договору доверительного управления денежными средствами доверительный (трастовый) счет закрывается. Доверительный (трастовый) счет может быть закрыт также в случае отсутствия денежных средств на данном счете в течение одного года, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь или договором.

15. Операции с банковскими пластиковыми карточками (БПК). Раскройте сущность расчетов БПК. Дайте определение понятиям: «эмиссия», «распространение карточек», «эквайринг», «процессинг». Раскройте сущность проведение операций по карт - счетам.

Банковская пластиковая карточка (далее - карточка) - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Различают:

дебетовая карточка - карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете, а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем карт-счета;

кредитная карточка - карточка, при использовании которой операции производятся по карт-счету в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета;

Эмиссия - выпуск карточек в обращение с открытием банком-эмитентом карт-счетов клиентам, включая распространение карточек банками-агентами.

Эмиссия дебетовых и кредитных карточек включает в себя: заключение банком-эмитентом и клиентом договора карт-счета; открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту; персонализацию карточки; выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования.

Существенными условиями договора карт-счета являются: наименование банка-эмитента и клиента; наименование системы; вид карточки (дебетовая, кредитная); порядок использования карточки, в том числе порядок предоставления овердрафта (если предусматривается); срок действия карточки (если устанавливается); срок действия договора; порядок замены и изъятия карточки; права и обязанности сторон; ответственность сторон; порядок рассмотрения споров.

Заключение банком-эмитентом договора карт-счета осуществляется в форме отдельного соглашения либо дополнительного соглашения к уже имеющемуся договору текущего (расчетного) банковского счета, договору банковского вклада (депозита), кредитному договору либо оформляется путем приема банком-эмитентом заявления на открытие карт-счета по форме, установленной банком-эмитентом.

Банк-эмитент в соответствии с договором карт-счета, заключенным с физическим лицом, может выдать дополнительную карточку физическому лицу - резиденту, не являющемуся владельцем карт-счета, при условии предоставления владельцем данному лицу права на получение дополнительной карточки в договоре карт-счета (дополнительном соглашении к договору карт-счета) либо при наличии у него доверенности владельца карт-счета.

В соответствии с договором карт-счета, заключенным с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), банк-эмитент выдает корпоративные карточки работникам данного юридического лица (индивидуального предпринимателя), указанным в доверенностях владельца карт-счета, либо уполномоченному работнику юридического лица (индивидуального предпринимателя) на основании доверенности на получение товарно-материальных ценностей установленной формы, либо непосредственно руководителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю, если держателями являются они.

Персонализация карточки проводится банком-эмитентом либо иным юридическим лицом по договору с банком-эмитентом в соответствии с техническими процедурами, разработанными банком-эмитентом и (или) определенными правилами системы. При персонализации карточки, с использованием которой будут производиться операции по карт-счету юридического лица, может указываться полное официальное наименование юридического лица либо его официальное сокращенное наименование (аббревиатура).

.Эквайринг - осуществляемая банком (банком-нерезидентом) в соответствии с договорами, заключенными с предприятиями торговли (сервиса) и другими юридическими лицами, деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, эмитированных другими банками (банками-нерезидентами), расчетному обслуживанию указанных предприятий торговли (сервиса), кассовому обслуживанию держателей карточек, эмитированных другими банками (банками-нерезидентами).

Эквайринг по операциям, проводимым при использовании карточек в ПТС, осуществляется банками-эквайерами на основании договоров, заключенных с ПТС. Существенными условиями договора с ПТС являются: наименование банка-эквайера и ПТС; наименование системы, карточки которой принимаются ПТС; порядок оформления карт-чеков и представления их для оплаты; порядок и сроки безналичных расчетов, наименование валюты возмещения, перечисляемой ПТС банком-эквайером, производящим оплату карт-чеков; размер комиссионного вознаграждения банку-эквайеру; права и обязанности сторон по договору; ответственность сторон.

Процессинг - деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли (сервиса), банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств либо в электронном виде из иных источников, в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов. Порядок проведения процессинга регулируется договорами, заключаемыми процессинговыми центрами с участниками системы в соответствии с правилами системы.

Проведение операций по карт-счетам. На карт-счета физических лиц могут зачисляться денежные средства в безналичном порядке либо путем внесения наличными в кассу банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором карт-счета.

Физические лица - владельцы карт-счетов вправе пополнять свои карт-счета посредством осуществления банковских переводов с открытием и без открытия счета либо путем внесения наличных денежных средств в кассу банка (филиала, отделения банка), в котором открыт карт-счет физического лица.

Зачисление денежных средств на карт-счет юридического лица (индивидуального предпринимателя) производится с его текущего (расчетного) счета, со специального счета для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты, с иных счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе перечислять денежные средства с карт-счета на свой специальный транзитный валютный счет, текущий (расчетный) счет, на иные счета в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Держатели корпоративных карточек вправе их использовать в соответствии с условиями договора. Ответственность за нецелевое использование денежных средств, числящихся на карт-счете владельца - юридического лица (индивидуального предпринимателя), а также использование денежных средств сверх норм, установленных законодательством Республики Беларусь, несут владелец карт-счета и держатель корпоративной карточки в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели вправе перечислять на карт-счета своих работников - держателей личных карточек суммы денежных средств, предназначенные для оплаты расходов, связанных со служебными командировками данных работников. Расходование физическими лицами сумм денежных средств, перечисленных на их карт-счета юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, производится в порядке, установленном пунктом 28 настоящей Инструкции при использовании корпоративных карточек для оплаты расходов, связанных со служебными командировками.

Физическими лицами - держателями личных карточек представляются юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю предусмотренные законодательством Республики Беларусь документы, подтверждающие целевой характер расходования перечисленных на карт-счета денежных средств. При этом ответственность за нецелевое использование денежных средств, перечисленных юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем на карт-счета физических лиц - работников данного юридического лица, индивидуального предпринимателя, несет в соответствии с законодательством Республики Беларусь юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, а также физические лица - держатели личных карточек.

16. Сущность операций с ценными бумагами. Назовите основные законодательные акты, регулирующие фондовые операции банков. Дайте определение понятию «ценные бумаги», приведите их классификацию и дайте им характеристику.

Ценной бумагой, согласно статье 143 ГК РБ, является документ, удостове­ряющий с соблюдением установленной формы и (или) обя­зательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявле­нии. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

Первым признаком ценной бумаги является то, что ценная бумага представляет собой документ, удостоверяющий наличие имущественного права. Второй признак ценной бумаги то, что она представляет собой документ установленной формы и содержащий в себе все необходимые реквизиты (характеристики имущественного права) и третий признак ценной бумаги - неразрывность самой ценной бумаги и зафиксированного в ней имущественного права. Названные признаки ценной бумаги законодательно закрепле­ны в Гражданском кодексе Республики Беларусь и состав­ляют совокупность признаков ценной бумаги.

ГК РБ не содержит исчерпывающего пе­речня ценных бумаг, а приводит лишь их примерный пере­чень. В соответствии с этим перечнем к ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги, а также некоторые другие документы, которые законодательством о ценных бума­гах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг. Кроме того, законодательством предусмотрены и иные виды ценных бумаг: облигация Национального банка Республики Беларусь, облигация местного займа, жилищная облигация. Таким образом, для того, чтобы тот или иной документ признавался ценной бумагой, необходимо, чтобы законодательство о ценных бумагах придавало таким документам статус ценных бумаг (как в случае с вышеперечис­ленными ценными бумагами).

Наряду с ценными бумагами выделяют также производ­ные ценные бумаги. К производным ценным бумагам, преж­де всего, относятся опционы, фьючерсные и форвардные контракты.

Дадим краткую характеристику основных видов ценных бумаг.

Государственная облигация - государственная краткосрочная облигация Республики Беларусь и государственная долгосрочная облигация с купонным доходом - государственные ценные бумаги, выпускаемые от имени Правительства Республики Беларусь Министерством финансов и раз­мещаемые среди инвесторов на добровольной основе.

Облигация - ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Цель выпуска облигаций – дополнительное привлечение средств для обслуживания процесса расширенного воспроизводства.

Вексель - ценная бумага, подтверждающая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой век­сель) или иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотрен­ного векселем срока определенную денежную сумму векселедержателю.

Чек - составленное на специальном бланке письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку приобрести перечисление указанной на чеке денежной суммы получателю средств (чекодержателю). Чекодатель - лицо, осуществляющее платеж за товары и услуги посредством чека, Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку, Плательщиком по чеку является тот банк, в котором открыт счет чекодателя, и где имеются забронированные денежные средства.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права окладчика (держателя сертификата) или его правопреемника на получение по ис­течении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат. Депозитные сертификаты приобретаются юридическими лицами, сберегательные сертификаты – физическими.

Коносамент - ценная бумага, товарораспорядительный документ, представляющий его держателю право распоряжаться грузом, выдаваемый перевозчиком груза (обычно морского) отправителю после приема груза к перевозке. Коносамент может быть на предъявителя или на имя получателя.

Акция: простая и привилегированная, Простая акция - ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общество при его ликвидации, дающая, право ее владельцу на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом. Привилегированная акция - ценная бумага, дающая право ее владельцу на получение дивиденда в качестве фиксированного процента, право на долю собственности при ликвидации общества и не дающая права на участие в управлении обществом.

Приватизационная ценная бумага - именной привати­зационный чек Республики Беларусь. Является государственной именной ценной бумагой Республики Беларусь, выпущенной на срок. Именной приватизационный чек обеспе­чен государственным имуществом, подлежащем безвозмездной передаче гражданам Республики Беларусь, свидетельствует о праве его владельца на долю в приватизируемой государственной собственности и выражает размер этой доли (квоту).

17. Валютно-обменные операции с участием физических лиц. Охарактеризуйте организацию работы обменных пунктов. Раскройте сущность продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли. Охарактеризуйте продажу наличной иностранной валюты за безналичные рубли. Приведите порядок покупки наличной иностранной валюты за наличные или безналичные рубли.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц являются основными из всех операций неторгового характе­ра. Они совершаются коммерческими банками как в кассо­вых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунк­тах. Обменный пункт валюты - это изолированная, специ­ально оборудованная в соответствии с техническими требо­ваниями кабина, расположенная вне кассового узла, и пред­назначенная для совершения валютно-обменных операций с соблюдением установленных требований.

Валютная касса (далее касса) - помещение (кабина), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте с соблюдением требова­ний банковского законодательства, расположенное в поме­щении кассового узла и соответствующее техническим тре­бованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь. Обменный пункт открывается (закрывается) на основании приказа по банку. В приказе на открытие об­менного пункта должны быть указаны: ответственные лица, осуществляющие руководство и контроль за деятельностью обменного пункта либо кассы; адрес обменного пункта; режим работы; перечень валютно-обменных операций, которые могут проводится данным обменным пунктом либо кассой; иные требования, не противоречащие законодательству.

Каждый обменный пункт оборудуется специальным стендом, на котором сообщается следующая информация: наименование уполномоченного банка; номер обменного пункта; перечень совершаемых валютно-обменных операций; установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностран­ной валюте;

В обменном пункте могут осуществляться следующие операции: покупка наличной иностранной валюты (обмен ино­странной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам); продажа наличной иностранной валюты (обмен белорусских рублей физического лица на иностранную валюту); конверсия иностранной валюты (обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты); прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; размен наличной иностранной валюты (обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала); обмен наличной иностранной валюты;покупка или продажа дорожных, банковских и других чеков, эмитированных банками в иностранной валюте; выдача наличных денежных средств по банковским пластиковым карточкам.

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется по устанавливаемым банками ценам, которые постоянно контролируются ими и пригодятся в соответствие с разви­тием рынка. Курс покупки иностранной валюты и платеж­ных документов в иностранной валюте с выплатой в белорусских рублях, курс продажи иностранной валюты и пла­тежных документов в иностранной валюте с оплатой в бе­лорусских рублях и курс конверсии иностранной валюты устанавливаются и оформляются приказом (распоряжени­ем) по банку до начала рабочего дня обменного пункта или кассы. В течение рабочего дня банки могут изменять уста­новленные обменные курсы. Установление или изменение обменных курсов фиксируется в специальном журнале установления обменных курсов. Этот журнал должен быть прошнурован, пронумерован, скреплен печатью и заверен уполномоченным лицом коммерческого банка.

Для подтверждения факта совершения операции физиче­скому лицу выдается чек.

Порядок оформления и регистрации операций по прода­же наличной иностранной валюты будет следующий.

1. Принимает от физического лица наличные белорус­ские рубли.

2. Заполняет все графы реестра проданной иностранной валюты.

3. Фиксирует операцию с помощью кассового аппарата либо компьютерной системы.

4. Выдает физическому лицу наличную иностранную ва­люту вместе с чеком и паспортом.

Продажа наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли совершаются после заключения догово­ра. Договор межу физическим лицом и уполномоченным банком заключается в письменной форме. В договоре в обязательном порядке должны быть указаны паспортные дан­ные физического лица.

Курс продажи для совершения операций с безналичными рублями может отличаться от курса для совершения опера­ций по продаже наличной валюты за наличные рубли.

Наличная иностранная валюта покупается банками за наличные рубли как через кассу, так и через его обменные пунк­ты, а за безналичные рубли - только через кассу банка. При приеме наличной иностранной валюты особое внимание обра­щается на ее подлинность. Для этого в каждом банке имеются каталоги (справочники) отличительных признаков определения подлинности, платежности наличной иностранной валюты, детектор наличия магнитных добавок в красителях, ультрафиолетовая лампа, лупа 10-8 кратного увеличения.

Банк не должен вводить какие-либо ограничения по достоинству банкнот, казначейских билетов иностранных государств, годам эмиссии, суммам покупаемой и продаваемой иностранной валюты, кроме случаев установленных законодательством. Основной критерий - это подлинность купюры. После приема наличной иностранной валюты работник банка оформляет операцию через кассовый аппарат и выда­ет физическому лицу наличные рубли вместе с чеком.

При покупке наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли кассир принимает иностранную валюту, заполняет реестр купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, оформляет платежное поручение, фиксирует операцию с помощью кассового аппарата или компьютерной системы, выдает физическому лицу один экземпляр платежного поручения, принятого уполномоченным банком к исполнению вместе с чеком.

18. Виды счетов по договору срочного банковского вклада (депозита). Дайте определение понятию «срочный вклад (депозит)». Перечислите виды вкладов населения и дайте им характеристику. Назовите документы, используемые по вкладным операциям. Назовите и охарактеризуйте роль срочных вкладов (депозитов) в банковских операциях.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок.

Срочные депозиты населения имеют большую разновид­ность:

• вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;

• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможно­стей одностороннего отзыва;

• отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

• пополняемый вклад - позволяет вкладчику периоди­чески пополнять вклад дополнительными взносами;

• непополняемый вклад;

• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрес­сивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;

• капитализированный вклад - вклады, по которым сум­ма начисленных процентов присоединяется к сумме основ­ного вклада;

• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Основным документом по вкладным операциям является договор срочного банковского вклада (депозита). Он заключается в письменной форме и в двух экземплярах. Его существенные условия:

Сумма вклада; проценты по вкладу; вид договора банковского вклада; срок возврата вклада; условия досрочного снятия средств; наименование сторон их адреса; дата заключения договора; порядок пополнения вклада.

Срочные депозиты в течение определенного времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые изымаются в любое время. Таким образом, рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. Вместе с этим значительный их прирост может умень­шить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение. В связи с этим необходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депо­зитов.

Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, а условиями договора это не предусмотрено, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и

переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты сни­жаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

19. Ресурсы банка и направления их использования. Дайте определение понятию «собственные ресурсы банка». Назовите привлеченные и заемные средства банков, дайте им характеристику. Выявите направление использования ресурсов.

«Банковские ресурсы» - термин, имеющий в мировой практике различные трактовки, в зависимости от учета ре­сурсов в системе национальных счетов. В соответствии со счетами финансовых операций банковские ресурсы совокупность финансовых средств, находящихся в распоряже­нии банка и используемых им для осуществления своей деятельности как хозяйствующего субъекта.

В настоящее время нет однозначной классификации источников банковских ресурсов. Существует несколько мне­ний по этому вопросу. Чтобы определить целесообразность той или иной классификации ресурсов банка, необходимо выделить критерии, по которым одни средства считаются, например, привлечен­ными, другие - заемными и так далее.

Собственные источники банковских ресурсов это ак­ционерный капитал, образованный при создании банка, плюс вся прибыль, заработанная банком в течение периода своей деятельности, в каких 6ы формах она ни находилась: созданные фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет, прибыль отчетного года, доходы будущих перио­дов, резервы под сомнительную задолженность и др.

Функции, величина и роль собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, собственный капитал банка составляет примерно 10% от общего объема ресурсов.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчиво­сти. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспе­чивает стабильность и надежность всей банковской системы страны.

Важнейшая функция собственных средств слу­жить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. Собственные средства могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющих банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционе­рам. Размер имеющихся у банка собственных средств опре­деляет Масштабы его деятельности.

Собственные средства служат для банка источником материальной базы. 3а счет собственных средств банк приобретает здания, необходимые ему оборудование, вычисли­тельную технику и т. п. Непосредственным источником фи­нансирования указанных затрат является образуемый за счет прибыли фонд развития банка.

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные средства. К ним относятся: вклады, финансовые обязательства перед клиентами; кредиты, полученные от других банков; остатки на текущих счетах; банковские сертификаты, векселя, пластиковые карточки; вклады и депозиты; кредиты коммерческих банков; кредиты НБ РБ.

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций. Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств юридических и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

При изучении состава и структуры привлеченных ресур­сов их можно сгруппировать следующим образом:

1. Средства клиентов до востребования (текущие счета юридических ДИН; текущие счета физических лиц; доверительные операции; средства клиентов в расчетах)

2. Срочные депозиты и вклады (средства юридических лиц – предприятий и организаций, предпринимателей без образования юридическо­го лица, небанковских финансовых учреждений; средства физических лиц; долговые обязательства банка – банковские сертификаты, векселя)

3. Прочие привлеченные средства

Направления использования банковских ресурсов. Все ресурсы банк направляет в свои активы. Привлеченные средства банк размещает их в кредиты и ценные бумаги, собственные средства – в денежные средства в кассе, заемные средства – в основные средства. При этом должен соблюдаться баланс между активными и пассивными операциями.

20. Валютная система Республики Беларусь. Раскройте сущность понятия «валютная система», назовите ее главные задачи и звенья. Приведите валютный курс и перечислите его виды. Дайте характеристику методам определения валютного курса: прямой и косвенный.

Валютная система - это государственная правовая форма организации валютных отношений сложившихся исторически и закрепленная Нац. законодательством (нац.вал. система), или межгосударственным соглашением (мировая или региональная вал.система). Главная задача валютной системы - это эффективное опосредованные платежей за экспорт и импорт товаров движения капитала, услуг и др. видов деятельности в отношении между отдельными странами, а также создание благотворных условий для развития производства и международного разделения труда. Основные элементы структуры Нац. Валютной Системы: (НВ т.е ден. единица страны и ее назначения это обслуживания внутреннего ден. оборота страны; Национальное регулирование междунар. вал ликвидности (МВЛ)) Валютный курс — цена (котировка) денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны. Различают следующие виды валютного курса: - фиксированный валютный курс - это официальное соотношение между двумя валютами, устанавливаемое в законодательном порядке; - плавающий — устанавливается на торгах на валютной бирже; - кросс-курс — это соотношение между двумя валютами, которое вытекает из их курса по отношению к третьей валюте; - текущий — это курс наличной, т. е. кассовой сделки. По нему производятся расчеты в течение двух дней; - форвардный или курс срочной сделки, — это курс для расчета по валютному (форвардному) контракту через определенное время после заключения контракта. Котировка валюты – это метод определения цены валюты. Существуют два метода котировки иностранной валюты к национальной – прямая и косвенная. Большинство стран используют прямую котировку. При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной валюте. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.