- •1.Понятие и сущность налога. Отличие его от сбора.
- •2.Налогообложение и его принципы.
- •Методы налогообложения.
- •Функции налога.
- •Прямые и косвенные налоги.
- •Федеральные, региональные и местные налоги.
- •Общие и специальные налоги.
- •8. Налогоплательщики, налоговые агенты и сборщики налогов и сборов.
- •9. Объект налогообложения и налоговая база.
- •10. Налоговые отчетные периоды.
- •11.Налоговые ставки и их виды.
- •Порядок исчисления налогов.
- •Порядок и сроки уплаты налогов.
- •Налоговый кодекс рф 1 часть.
- •Налоговый кодекс рф 2 часть.
- •Понятие налоговой системы.
- •Налоговая ответственность за налоговые правонарушение.
- •Административная ответственность за налоговые правонарушение.
- •Уголовная ответственность за налоговые преступления и его форм.
- •Налоговый контроль.
- •Камеральные налоговые проверки.
- •22. Выездные налоговые проверки.
- •23. Ндс по элементам налога.
- •24. Налог на прибыль организации субъекты и объекты
- •26. Классификация доходов по налогу на прибыль организации.
- •27. Группировка расходов по налогу на прибыль организации.
- •28. Счет – фактура.
- •29. Акцизы по элементам налога.
- •Ндфл субъекты и объекты
- •31. Налоговые вычеты по ндфл.
- •32. Налоговая база по ндфл.
- •34. Виды налоговых правонарушений.
- •35. Транспортный налог.
- •36. Местные налоги.
- •37. Земельный налог.
- •38. Специальные налоговые режимы.
- •39. Налоговая диклорация, как форма налоговой отчетности.
Уголовная ответственность за налоговые преступления и его форм.
Налоговое преступление (уклонение от уплаты налогов) – виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным кодексом РФ под угрозой наказания.
Уголовным кодексом РФ предусмотрена ответственность налогоплательщиков за следующие преступления.
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
2. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации
3. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК)
4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или)
Налоговый контроль.
Налоговый контроль – установленная действующим налоговым законодательством совокупность приемов и методов по обеспечению соблюдения требований налогового законодательства.
Формы налогового контроля:
-налоговые проверки
-получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
-проверки данных учета и отчетности
-осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли)
-других формах, предусмотренных действующим налоговым законодательством.
Камеральные налоговые проверки.
Камеральные проверки - это проверки бухгалтерской отчетности и деклараций, сданных фирмами (предпринимателями) в налоговые инспекции (без выезда к налогоплательщикам).
Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций оьи документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.
Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) и документов
22. Выездные налоговые проверки.
Выездная налоговая проверка проводится на территории налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки, выездная налоговая проверка может проводиться по месту нахождения налогового органа.
Выездная проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться по одному или нескольким видам налогов. Налоговые органы не вправе проводить в течение одного года более двух выездных налоговых проверок одного и того же налогоплательщика по одним и тем же налогам за один и тот же период времени. Длительность выездной налоговой проверки, как правило, не может превышать двух месяцев. Вышестоящий налоговый орган может продлить срок до 6 месяцев.
Кроме того, у налоговых органов могут быть основания для проведения повторной налоговой проверки:
1) при контроле за деятельностью нижестоящего налогового органа, ранее проводившего проверку;
2) в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного.