- •1 Уровень:
- •2 Уровень:
- •Организация внутреннего контроля и управление рисками в коммерческого банка.
- •Банковские операции и банковские сделки: определение и виды.
- •9. Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка: норматив достаточности капитала и ликвидности.
- •10. Организационные основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации. Методы государственного регулирования банковской системы.
- •12. Виды банковских лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.
- •13. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов.
- •14. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. Содержание банковской стратегии и субъекты управления. Виды банковского планирования.
- •Структура управления коммерческим банком: основные виды и сущность.
- •Ресурсы коммерческого банка: понятие, структура и функции.
- •Уставный капитал кредитной организации: определение, порядок формирования и использования, нормативные требования к минимальному размеру.
- •Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
- •Достаточность собственного капитала банка. Базельские принципы расчета минимальных нормативов собственного капитала банков.
- •Требования Банка России к определению собственных средств (капитала) кредитных организаций.
- •21. Банковская отчетность кредитных организаций: основные формы банковской отчетности и порядок представления в Банк России. Назначение и признаки банковской отчетности.
- •22. Годовая отчетность кредитных организаций: состав и порядок представления.
- •23. Принципы бухгалтерского учета в кредитных организациях
- •24. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации: основные разделы и порядок составления и представления.
- •25. Организация деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг: законодательные основы, виды банковских операций с ценными бумагами, виды профессиональной деятельности банка.
- •Организация деятельности коммерческого банка на валютном рынке: законодательные основы, участники и роль деятельности банка на валютном рынке как агента валютного контроля.
- •28. Финансовое оздоровление кредитных организаций: основные виды финансовой помощи и возможность применения.
- •29. Баланс коммерческого банка: основные разделы и статьи бухгалтерского баланса.
- •30. Основные направления Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.
- •31.Кредитная политика банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Управление кредитным процессом в коммерческом банке.
- •32. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика: определение, причины возникновения кредитного риска, факторы.
- •33. Структура системы кредитования в коммерческом банке. Этапы процесса кредитования.
- •Колебания среднерыночной ставки процента в зависимости от стадии промышленного цикла.
- •Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации».
- •Основные документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении банковского кредита физическому и юридическому лицам.
- •Документы, оформленные на бланках Банка
- •2. Документы, удостоверяющие личность Заемщика
- •Документы, характеризующие финансовое положение физического лица
- •Документы по обеспечению
- •Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита юридическому лицу
- •I. Общая информация
- •II. Учредительные документы
- •III. Финансовые документы
- •IV. Информация об объекте кредитования
- •V. При финансировании строительных проектов дополнительно представляются:
- •VI. Информация о предполагаемом обеспечении
22. Годовая отчетность кредитных организаций: состав и порядок представления.
Годовая банковская отчетность кредитной организации включает:
1). Бух. Баланс
2). Отчет о прибылях и убытках
3). Приложение и расшифровки к формам отчетности
4). Аудиторское заключение к годовой отчетности
Бух. Отчетность подписывается руководителем КО и гл. бухгалтером.
Отчетным годом для всех организаций является календарный год с 1 янв. по 31 дек. включительно.
Сроки предоставления бух. отчетности:
Ст. 15 ФЗ «О бух. учете» № 129 ФЗ
Квартальная бух. отчетность предоставляется в налоговый орган в течение 30 дней по окончании квартала, а годовая – в течение 90 дней по окончании года (до 1 апреля)
Ст. 16 ФЗ «О бух. учете» № 129 ФЗ
Банки и кредитные организации обязаны публиковать годовую бух. отчетность не позднее 1 июля года, следующим за отчетным.
Предоставлять годовую отчетность в ТУ ЦБ РФ не позднее 3 рабочих дней после опубликования.
К лицам, подписывающим формы отчетности относят:
1). Руководство КО
2). Гл. бухгалтера, либо другое должностное лицо, его заменяющее, в случае если подпись гл. бухгалтера предусмотрена в форме отчетности
3). Др. лица, подписи которых предусмотрены в форме отчетности в соответствии с н-п актами Банка России.
Лица, подписывающие и завизивировавшие формы отчетности несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность предоставления в Банк России.
23. Принципы бухгалтерского учета в кредитных организациях
1). Непрерывности деятельности КО
2). Постоянство методов учета
3). Незыблемость входящего баланса- стабильность оценки его активов и пассивов по цене приобретения
4). Приоритет содержания над формой- отражение в учете фактов хоз. деят. должно осуществляться исходя, прежде всего, из экономического содержания фактов и условий хозяйствования
5). Осторожность при совершении банковских операций
6) раздельное отражение остатков по пассивно- активным счетам
7) открытость учета.
24. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации: основные разделы и порядок составления и представления.
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (0409101) в ней содержится самая полная информация о финансовом состоянии КО. Форма отчетности состоит из 5 часией:
А- балансовые счета
Б- счета доверительного управления
В – внебалансовые счета
Г- срочные операции
Д- счета ДЕПО
В отчете отражаются входящие остатки, обороты за отчетный период и исходящие остатки. По разделам А,Б,В,Г- представлены в целых тыс. руб., по разделу Д – в штуках.
Сумма в ин. валюте указывается в рублях эквивалентных.
Оборотная ведомость по балансовым счетам (А) составляется на ежедневной основе и отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их размещение в кредитные и другие активные операции, а также результат этого размещения прибыль или убыток.
Доверительное управление- услуга, когда средствами клиента управляет профессиональный управляющий, инвестируя их на фондовом рынке в целом, получение дохода в интересах клиента.
Внебалансовые операции – операции, не отражаемые в балансе банка, но вытекающие из договоров, заключенных банком
Срочные сделки- соглашения участников срочных сделок, определяющие права и обязанности базового актива, в т.ч. фьючерсные, форвардные контракты.
Срочные сделки учитываются на забалансовых счетах с даты их заключения до даты проведения расчетов.
На счетах ДЕПО учитываются операции, проводимые с ценными бумагами в депозитарии банка.