- •1 Уровень:
- •2 Уровень:
- •Организация внутреннего контроля и управление рисками в коммерческого банка.
- •Банковские операции и банковские сделки: определение и виды.
- •9. Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка: норматив достаточности капитала и ликвидности.
- •10. Организационные основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации. Методы государственного регулирования банковской системы.
- •12. Виды банковских лицензий, условия их выдачи, отзыва и аннулирования.
- •13. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов.
- •14. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. Содержание банковской стратегии и субъекты управления. Виды банковского планирования.
- •Структура управления коммерческим банком: основные виды и сущность.
- •Ресурсы коммерческого банка: понятие, структура и функции.
- •Уставный капитал кредитной организации: определение, порядок формирования и использования, нормативные требования к минимальному размеру.
- •Фонды банка: назначение, порядок формирования и использования.
- •Достаточность собственного капитала банка. Базельские принципы расчета минимальных нормативов собственного капитала банков.
- •Требования Банка России к определению собственных средств (капитала) кредитных организаций.
- •21. Банковская отчетность кредитных организаций: основные формы банковской отчетности и порядок представления в Банк России. Назначение и признаки банковской отчетности.
- •22. Годовая отчетность кредитных организаций: состав и порядок представления.
- •23. Принципы бухгалтерского учета в кредитных организациях
- •24. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации: основные разделы и порядок составления и представления.
- •25. Организация деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг: законодательные основы, виды банковских операций с ценными бумагами, виды профессиональной деятельности банка.
- •Организация деятельности коммерческого банка на валютном рынке: законодательные основы, участники и роль деятельности банка на валютном рынке как агента валютного контроля.
- •28. Финансовое оздоровление кредитных организаций: основные виды финансовой помощи и возможность применения.
- •29. Баланс коммерческого банка: основные разделы и статьи бухгалтерского баланса.
- •30. Основные направления Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.
- •31.Кредитная политика банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Управление кредитным процессом в коммерческом банке.
- •32. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика: определение, причины возникновения кредитного риска, факторы.
- •33. Структура системы кредитования в коммерческом банке. Этапы процесса кредитования.
- •Колебания среднерыночной ставки процента в зависимости от стадии промышленного цикла.
- •Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации».
- •Основные документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении банковского кредита физическому и юридическому лицам.
- •Документы, оформленные на бланках Банка
- •2. Документы, удостоверяющие личность Заемщика
- •Документы, характеризующие финансовое положение физического лица
- •Документы по обеспечению
- •Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита юридическому лицу
- •I. Общая информация
- •II. Учредительные документы
- •III. Финансовые документы
- •IV. Информация об объекте кредитования
- •V. При финансировании строительных проектов дополнительно представляются:
- •VI. Информация о предполагаемом обеспечении
Требования Банка России к определению собственных средств (капитала) кредитных организаций.
В соответствии с положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Собственные средства:
Величина собственных средств
- УК
- Эмиссионный доход
- Резервный фонд
- Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации
- Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией
- Субординированный кредит (депозит, заем)
Источники собственных средств
- Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации, деловая репутация, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.
- Собственные акции, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров.
- Непокрытые убытки предшествующих лет.
- Убыток текущего года
- Вложения кредитной организации в акции (доли).
21. Банковская отчетность кредитных организаций: основные формы банковской отчетности и порядок представления в Банк России. Назначение и признаки банковской отчетности.
Банковская отчетность- это предусмотренная действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России форма получения информации в виде установленных отчетных документов, утвержденных Банка России, подписанных электронной цифровой подписи или собственноручно лицами, ответственными за достоверность предоставляемых сведений.
Основными признаками отчетности является:
- обязательность- каждая КО обязана представлять отчетность по установленным показателям, формам, адресам и срокам
- документальная обоснованность- все данные отчетности формируются на основе первичных учетных документов
- юр. сила – формы отчетности являются официальными документами КО, которая в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за их достоверность, правильность, своевременность предоставления.
Банковская отчетность включает в себя 73 формы отчетности, в том числе составляемой:
1) на ежедневной основе- 5 форм отчетности
2). На 5-и дневной основе – 1 форма отчетности
3). На декадной основе – 2 формы отчетности
4). На месячной основе – 31 форма отчетности
5). На квартальной основе- 12 форм отчетности
6) на годовой – 9 форм отчетности
7) на нерегулярной - 13 форм отчетности.
Бух. Отчетность подписывается руководителем КО и гл. бухгалтером.
Отчетным годом для всех организаций является календарный год с 1 янв. по 31 дек. включительно.
Сроки предоставления бух. отчетности:
Ст. 15 ФЗ «О бух. учете» № 129 ФЗ
Квартальная бух. отчетность предоставляется в налоговый орган в течение 30 дней по окончании квартала, а годовая – в течение 90 дней по окончании года (до 1 апреля)
Ст. 16 ФЗ «О бух. учете» № 129 ФЗ
Банки и кредитные организации обязаны публиковать годовую бух. отчетность не позднее 1 июля года, следующим за отчетным.
Предоставлять годовую отчетность в ТУ ЦБ РФ не позднее 3 рабочих дней после опубликования.
Основное назначение банковской отчетности – быть источником достоверной, полной и оперативной экономической информации о деят. ком. банка.
Банковская отчетность должна быть:
- понятна существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам
- давать им представления о суммах , времени т рисках, связанных с ожидаемыми доходами
- предоставлять информацию о составе и видах привлекаемых ресурсах, их размещение, наличие резервов на возможные потери по ссудам.