36. Характеристика механизма кредитования

Механизм кредитования определяет порядок, установленный между кредитором и заемщиком по выдаче, использованию и погашению ссуды. Механизм кредитования всегда зависит от класса кредитоспособности заемщиков. Механизм кредитования включает в себя 3 основных блока: 1. блок планирования кредита. В его состав входят объекты кредитования, методы кредитования и виды кред.планов. 2. организационно-эк-ий блок, в кот.фиксируется сама техника выдачи кредита, отражаются объекты и методы кредитования, виды ссудных счетов и контроль за использованием ссуд. 3. блок регулирования ссудной задолженности. Механизм кредитования включает в себя объекты и методы, виды ссудных счетов. Объекты: в их составе различают 4 вида:1.целевые мероприятия, когда кред.выдается на конкретные цели(на з/п, покупку ГСМ) 2. укрупненный объект кредитования (вся сумма оборотных средств предприятия, безденежные средства, не покрываемая собственными источниками финансирования. В этом случае составляется кред.планы на определ дату. 3.кредиованиепод реальное накопление кредитуемых оборотных средств. Предприятие как и в предыдущем случае планирует потребность в кредите и отдельно планируется источники погашения кредита. Кредит выдается исходя из суммы реального обеспечения кредита. 4. кредитование под разрыв в платежном обороте.

Разрыв в платежном обороте означает, что на определенную дату ден.расходы превышают ден.доходы предприятия. В кредитуемом плане на каждую дату указывается сумма ден.доходов, ден.расходов, а также потребность в кредите с учетом остатка денег на начало периода. Различают 3 метода кредитования: 1.оборотный,2.сальдовый,3. оборотно-сальдовый. Методы кредитования характеризуют способы выдачи и погашения кредита с учетом характера связи, движения кредита с процессом производства и обращения. При оборотном методе кредитования выдача и погашение кредита осущ.-ся исходя из оборота оборотных средств – это поступление выручки, таким образом основанный на движении метод выдачи и погашении кредита называется оборотным. 2. при сальдовом методе кредитования сумма выдаваемых банком кредитов зависит от имеющихся у предприятия остатков тов-мат.ценностей или незавершенного производства. Для получения кредита предприятие передает в банк расчет оплаченных остатков тов-мат. Ценностей. Оборотно-сальд.метод сочитает в себе черты оборотного и сальдового метода, используется когда выдача и погашение кредита осущ.исходя из движения тов.-мат.ценностей и выручки, но с учетом оплаченных остатков тов-мат.ценностей. различают 4 вида ссудных счетов:1.контокоррентный ссудный счет 2. специальный 3.отдельный 4.простой ссудный счет. Эти счета различаются по по эк-му содержанию: 1.по контокорренту кредитов (осуществл.по оборотному методу) 2.специальный ссудный счет при оборотном и оборотно-сальдовом методе 3.отдельный – при оборотно-сальдовом методе и по остатку 4. простой ссудный счет- кредитование по остатку (сальдовому методу). Контокоррент представл.собой единый активно-пассивный счет расчетно-кассового обслуживания: по деб.отражается оплата расч.док-в за счет собств.ср-в и кредитов банка;по кредиту- поступление выручки и других денежных поступлений. По этому единому счету обеспечиваются платежи по всем видам деят-ти предприятия, причем %начисл-ся в конце месяца. Источником погашения кредита служит выручка. Потребности в кредите обеспечиваются сразу же в момент ее возникновения. Специальный ссудный счет: предприятию открывается отдельно р/с и отдельно ссудный счет. С р/с препр-я оплачиваются все платежи по инвестициям, платежи непроизводственной сферы и налоги. Со спец.ссудного счета оплач-ся платежи по текущей деят-ти предпр.Особенности: со спец.ссудного счета платежи за счет кредита будут произведены несмотря на отсутствие или наличие денег на р/с предприятия. Погашение ссуды осуществляется за счет выручки, перечисленной с р/с. Погашение кредита не оформляется срочными обязательствами. Отдельный ссудный счет открывается при наличии у предприятия р/с. Выдача кредита осущ.только в том случае, если на р/с отсутствуют деньги. С р/с осущ-ся платежи по инвестициям, по налогам и текущей деятельности, кредит выдается на оплату платежных документов по текущей деят-ти. Кредитование осущ-ся по оборотно-сальдовому или сальдовому методу. Простой ссудный счет открывается заемщиком 3-го класса или предприятием, которое редко обращается в банк. Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов. Кредит по простому ссудному счету выдается на оплату расходов , обеспеченных с р/с, но имеющихдругое целевое назначение, а пока время этого цедевого назначения не наступило, кредитуемые обор-е средства оплачиваются за счет собств.ср-в. предприятию может быть открыто неск.простых ссудных счетов. Кредитование по простому ссудн.счету имеет эффект залогового кредита. Кредит по простому ссудному счету осущ.по оборотно-сальдовому или сальдовому методу. В с/х погашение кредита по простому ссудному счету оформляется срочными обязательствами.