Порядок проведения расчетов по покрытому аккредитиву

1. Плательщик и получатель денежных средств заключают между собой договор (купли-продажи или оказания услуг), расчеты по которому предусматриваются в форме аккредитива.

2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого банк-эмитент списывает денежные средства, составляющие сумму аккредитива, со счета плательщика.

3. Банк-эмитент передает исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива.

4. Исполняющий банк извещает получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу.

5. Получатель исполняет свои обязательства перед плательщиком по договору, указанному в пункте 1, т.е. осуществляет поставку товаров или иных ценностей или оказывает услуги.

6. Плательщик передает получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива.

7. Получатель передает эти документы в исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления.

8. При соответствии представленных документов условиям раскрытия аккредитива, исполняющий банк зачисляет сумму аккредитива на счет получателя.

Вопрос № 14. Плановые платежи, сфера их применения, порядок расчета.

Плановые платежи оговариваются договором и представляют собой перечисления фиксированной суммы средств в течение определенного времени поставщику.

Они применяются при расчетах за однородную продукцию. Плановые платежи осуществляются периодически, а в конце отчетного периода предприятия осуществляют сверку расчетов и уточняют сумму платежей и сумму поставок.

Расчет суммы планового платежа:

Объём поставок = 100 литров в день. Цена 1 литра = 7 рублей. Периодичность плановых платежей – 1 раз в 5 дней.

1)100*7*5=3500 рублей.

Согласно договору, поставщик обязуется отгружать продукцию покупателю в

установленных размерах и в определенные сроки по графику поставок, а покупатель также в сроки договора обязуется производить плановые платежи. В этом случае стороны направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, где указывается длительность расчетных периодов, сроки перечисления платежей и номера счетов, с которых будут переводиться платежи и на которые будут зачисляться денежные средства.

Каждый плановый платеж производится по отдельному документу – платежному поручению, выписываемому покупателем. Перерасчеты производятся ежемесячно, при этом при недоплате оформляется отдельное платежное поручение, а при переплате разница зачисляется в счет будущих платежей. Плановые платежи к минимуму сводят разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением оплаты за нее, упрощают расчеты и позволяют сторонам более четко регулировать денежный оборот.

Обязательное условие успешного применения данной формы расчетов – стабильное финансовое состояние и хорошая связь между участниками сделки, что довольно проблематично в условиях перехода к рынку.

15. Расчеты путем зачета взаимных требований

Клиринг-система погашения долгов и удовлетворения требований, которая используется без участия денег в наличной и безналичной форме. На практике различают: разовые и постоянно действующие зачеты. Разовые зачеты действуют как парные зачеты, межобластные или межгосударственные зачеты. Выставленные друг против друга требования оплачиваются без денег; в денежной форме оплачиваются только сальдо расчетов.