- •Пояснительная записка
- •1. Обоснование актуальности общепрофильной дисциплины «Финансовое право».
- •2. Воспитательная задача по дисциплине специализации «Право социального обеспечения».
- •3. Требования к уровню освоения дисциплины «Финансовое право».
- •Итоговый контроль успеваемости и оценка знаний студентов по дисциплине
- •Объем дисциплины
- •Программа курса Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Раздел 2. Особенная часть
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема 13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Правовые основы банковской деятельности
- •Тема 17. Правовые основы государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Опорный конспект тем курса общая часть Лекция 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Лекция 2. Финансовые правоотношения
- •Лекция 3. Государственный финансовый контроль
- •Лекция 4. Налоговый и валютный контроль
- •Особенная часть Лекция 10. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство рф
- •Лекция 11. Бюджетная классификация
- •Лекция 12. Доходы и расходы бюджета
- •Лекция 13. Межбюджетные правоотношения
- •Лекция 14. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Лекция 19. Теоретические основы налогового права
- •Лекция 20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 21. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога и сбора
- •Лекция 22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Лекция 23. Система налогов и сборов в рф
- •Лекция 24. Система квазиналогов и таможенных платежей в рф
- •Планы практических занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Тема 6. Правовые основы денежной системы рф
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Тема 8. Правовой режим децентрализованных государственных финансов
- •Тема 9. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации
- •Тема 10. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
- •Тема 18. Финансово-правовое регулирование инвестиционной деятельности
- •Перечень вопросов для итогового контроля знаний студентов
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Методические рекомендации для преподавателя
- •Методические рекомендации для студентов
- •2. Содержание и организация самостоятельной работы студентов
Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
Понятие и стадии бюджетного процесса.
Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
Принципы бюджетного процесса.
Участники бюджетного процесса и их полномочия.
Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.
Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.
Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти.
Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации.
Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
Правовой статус главных распорядителей бюджетных средств, распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.
Исполнение бюджета по доходам.
Этапы исполнения бюджета по расходам.
Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
Тема 14. Теоретические основы налогового права
Понятие и функции налога, его публичный характер.
Понятие сбора, его отличие от налога.
Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.
Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.
Участники налоговых правоотношений, их классификация.
Правовой статус налогоплательщиков.
Правовой статус налоговых агентов.
Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.
Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.
Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.