1.4 Производственный план
Если курсовая работа посвящена вопросам создания нового предприятия, то данная глава начинается с выбора его месторасположения. В концепции бизнес-плана указывается адрес предприятия, а в производственном плане обосновывается сделанный выбор.
Здесь необходимо определиться с количеством территориальных точек размещения предприятия. Например, офис, магазин и склад могут находиться в одном здании или располагаться отдельно друг от друга в разных частях города. Основаниями для принятия этого решения должны служить удобство покупателей, доступность помещений и экономическая целесообразность (размер затрат на аренду или покупку помещений).
После того как решение принято, переходят непосредственно к выбору места. Для этого разрабатывается перечень критериев, которым оно должно соответствовать. Обратите внимание, что для предприятий розничной торговли, общественного питания и бытовых услуг требования к месту размещения всегда выше, чем для предприятий оптовой торговли и услуг производственного назначения. Критериями выбора могут служить:
- наличие и качество подъездных путей;
- наличие и площадь парковки;
- наличие остановок общественного транспорта;
- проходимость улицы;
- проходимость торгового центра и этажа размещения предприятия;
- площадь помещения;
- наличие и качество различных видов коммуникаций;
- наличие или отсутствие вблизи аналогичных предприятий.
Остановимся подробнее на последнем пункте. Долгое время считалось, что место тем лучше, чем меньше рядом конкурентов. Однако современные наука и практика указывают, что предприятиям многих видов деятельности целесообразнее располагаться рядом друг с другом, формируя так называемый кластер, т.е. группу схожих соседствующих предприятий. Например, при покупке обуви покупателю предпочтительнее отправиться туда, где есть возможность посетить сразу несколько магазинов, не переезжая с места на место. В этом случае его возможности выбора расширяются, а затраты времени и сил сокращаются.
Если предприятие планирует несколько точек размещения, то необходимо обосновать выбор каждой из них.
Если курсовая работа посвящена вопросам развития существующего предприятия, то глава начинается с анализа достоинств и недостатков места его расположения. Критерии оценки должны быть установлены автором и приведены в тексте работы.
Далее в главе определяется потребность в персонале (см. табл. 5) и разрабатывается организационная структура предприятия (см. рис. 1). Для действующих предприятий приводятся их штатное расписание и существующая оргструктура.
Таблица 5 – Персонал предприятия
Должность |
Кол-во чел. |
Заработная плата, руб./месяц |
Фонд заработной платы, руб./месяц |
Режим работы |
Доплаты, надбавки |
Директор |
1 |
30 000 |
30 000 |
5 дней в неделю по 8ч |
1% от прибыли по итогам квартала |
Бухгалтер |
1 |
20 000 |
20 000 |
5 дней в неделю по 8ч |
- |
Продавец |
4 |
12 000 |
48 000 |
2 дня через 2 по 10ч |
Надбавка за стаж работы на данном предприятии |
ИТОГО |
6 |
- |
98 000 |
- |
- |
Социальные отчисления (базовая ставка 30%, для малого бизнеса – 20%) |
- |
- |
|
- |
- |
ВСЕГО |
- |
- |
|
- |
- |
Если планируются доплаты и надбавки, то необходимо указать их размеры и условия назначения (см. табл. 6).
Таблица 6 – Доплаты и надбавки
Должность |
Вид доплаты, надбавки |
Размер доплаты, надбавки, руб. |
Периодичность выплаты |
Продавец |
За стаж работы |
1000руб. при стаже от 1 года 1500руб. – от 2 до 3 лет 2000руб. - от 3 до 5 лет 5000руб. – свыше 5 лет |
Ежемесячно |
Менеджер по продажам |
За достижение плановых показателей |
4000руб. при выполнении плана продаж 1000руб. за каждый процент перевыполнения плана продаж |
Ежемесячно |
В дальнейшем, при выполнении финансового плана, размер доплат и надбавок может не учитываться в расчетах.
Рисунок 1 – Организационная структура ООО «Лютик»
Если предприятие только создается, то велика вероятность, что его помещение потребует ремонта или перепланировки, а прилегающая территория – благоустройства. В этом случае нужно оценить требуемые затраты (см. табл. 7).
На следующем этапе производственного плана определяется потребность в различных видах оборудования (см. табл. 8).
Таблица 7 – Смета затрат на ремонт и благоустройство*
Статья затрат |
Сумма, руб. |
1. Перепланировка |
|
Материалы |
|
Работа |
|
Накладные расходы |
|
Итого по перепланировке |
|
2. Ремонт |
|
Материалы |
|
Работа |
|
Накладные расходы |
|
Итого по ремонту |
|
3. Благоустройство территории, в т.ч. устройство парковочных мест |
|
Материалы |
|
Работа |
|
Накладные расходы |
|
Итого по благоустройству |
|
ВСЕГО |
|
*В таблицу включаются только те статьи затрат, которые актуальны для вашего предприятия.
Таблица 8 – Потребность в оборудовании*
Оборудование |
Кол-во ед. |
Стоимость ед., руб. |
Затраты с учетом доставки, руб. |
1. Офисное оборудование |
|||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Итого по офисному оборудованию |
|
- |
|
2. Компьютеры и оргтехника |
|||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Итого по компьютерам и оргтехнике |
|
- |
|
3. Складское оборудование |
|||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Итого по складскому оборудованию |
|
- |
|
4. Торговое оборудование |
|||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Итого по торговому оборудованию |
|
- |
|
5. Производственное оборудование, инструмент, инвентарь |
|||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
Итого по производственному оборудованию |
|
- |
|
6. Транспортные средства |
|||
… |
|
|
|
… |
|
|
|
Итого по транспортным средствам |
|
|
|
ВСЕГО |
- |
- |
|
*Обратите внимание, что потребность в том или ином оборудовании, транспортных средствах зависит от вида деятельности предприятия.
Помимо оборудования, предприятию нужны сырье и материалы, комплектующие, товары для перепродажи и т.п., то есть материальные запасы для обеспечения текущей деятельности. Планировать потребность в материальных запасах рекомендуется исходя из прогноза объема реализации в месяц (см. табл. 9).
Таблица 9 – Планирование материальных запасов
Наименование запаса |
Ед. измерения
|
Стоимость единицы запаса, руб. |
Объем реализации в месяц, ед. |
Общая стоимость запаса, руб. |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
ИТОГО |
- |
- |
|
|