5.1.6. Резерв предупредительных мероприятий (необязательный)

Предназначен не для осуществления страховых выплат, а для предупреждения наступления страховых случаев. Поэтому не относится к техническим. Резерв формируется путем отчислений в него определенного процента от брутто-премии, поступивших по всем договорам определенного вида страхования, по которому формируется РПМ. Он может формироваться для любых видов страхования

В отличие от всех других резервов, РПМ не возвращается в прибыль компании по истечении сроков договоров, из премий которых он был сформирован. Расходуется он только на предупредительные мероприятия в соответствии с договорами на финансирование предупредительных мероприятий.

Средства из РПМ направляются на строительство и реконструкцию пожарных депо, пожарных лабораторий, строительство и реконструкцию диагностических станций, постов ГАИ, финансирование строительства и реконструкции станций по борьбе с болезнями животных, ветеринарных лечебниц, приобретение сверхустановленного объема транспортных средств для станций скорой помощи, пожарных машин, финансирование противопаводковых и противоселевых мероприятий, финансирование санитарно - эпидемиологических станций и т.д.

Страховые компании также вправе формировать иные виды резервов, представив в департамент страхования методику их формирования и получив разрешение.

5.2 Размещение страховых резервов

Размещение страховых резервов должно осуществляться компанией на принципах возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации Сроки размещения резервов должны быть максимально приближены к срокам действия договоров.

Часть средств необходимо оставлять на расчетных, текущих счетах, в кассе, в наиболее ликвидных ценных бумагах для текущих выплат.

Существуют нормы размещения страховых резервов (приложение 3) выполнение которых в определенной мере позволяет судить о соответствии размещения резервов принципам возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации.

.

Практическое задание по теме «Страховые резервы»

Задача 20

Определить величину резерва по страхованию жизни на основании следующих исходных данных:

1. Сумма резерва по страхованию жизни на начало отчетного периода — 20 014 руб.

2. Годовая норма доходности, используемая при расчете тарифной ставки по страхованию жизни — 34%.

3. Полученная за отчетный период страховая премия — 42 300 руб.

4. Доля нагрузки в структуре тарифной ставки — 20%.

5. Произведенная за отчетный период сумма выплат страхового обеспечения и выкупной суммы по страхованию жизни — 29 340 руб.

Задача 21

На основании журнала убытков (табл. 9) и учета заключенных договоров страхования (табл. 10) рассчитать по состоянию на 01.01.12:

- Резерв незаработанной премии (табл. 11);

Таблица 9

Журнал учета убытков

№	Дата поступле-ния заявки	Стра­хователь		Страховая сумма, руб.		Величина заявлен-ного убытка, руб.		Произведенная страховая выплата
								Дата	Сумма, руб.
1. Страхование имущества
1	12.02.11	1-1	30 000		5 000		25.02.12		5 000
2	18.06.11	1-2	50 000		1 000		-		-
3	02.10.11	1-5	70 000		4 000		15.12.12		4 000
4	15.12.11	1-7	80 000		1 000		-		-
2. Страхование коммерческих рисков
1	15.07.11	2-1	10 000		5 000
3. Страхование грузов
1	20.12.11	3-3	120 000		1 000

Таблица 10

Журнал учета заключенных договоров страхования

№ п\п	Страхо­вая сумма, руб.	Страхо­вой взнос, руб.	Комисси­онное вознаг-раж­дение, руб.	Отчис­ления в РПМ, руб.		Дата вступ­ления догово-ра в силу	Дата окон­чания дей­ствия догово-ра	Срок дей­ствия дого­вора, мес.
Вид страхования – страхование имущества юридических лиц
I квартал
1-1	30 000	300	30	15		10.01.11	10.01.12
II квартал
1-2	50 000	500	50	30		20.04. 11	20.04.12
1-3	60 000	600	60	50		01.06.01	01.02.02
Принято в перестрахование
1-4	40 000	400	40	20		10.05. 11	10.05.12
III квартал
1-5	80 000	800	80	20		01.08. 11	01.02.12
IV квартал
1-6	200000	2 000	40	40		02.10. 11	02.04.12

Окончание табл. 10

№ п\п	Страхо­вая сумма, руб.	Страхо­вой взнос, руб.	Комисси­онное вознаг-раж­дение, руб.	Отчис­ления в РПМ, руб.	Дата вступ­ления догово-ра в силу		Дата окон­чания дей­ствия догово-ра		Срок дей­ствия дого­вора, мес.
1-7	80 000	800	80	20	10.11.01		10.02.12
1-8	130 000	1 300	20	20	15.11. 11		15.11.12
1-9	90 000	900	90	40	25.12.01		25.01.12
Принято в перестрахование
1-10	50 000	500	40	30	20.11. 11		20.08.12
∑	760000	8 100	530	25
Вид страхования – страхование коммерческих рисков
I квартал
2-1	10 000	100	10	-		15.03. 11		15.03.12
III квартал
2-2	150 000	1 500	150	-		20.09. 11		20.02.12
IV квартал
2-3	100000	1 000	100	-		15.12.11		15.01.12
2-4	75000	7 500	80	-		18.12.11		18.02.12
Все	335000	10100	340
Вид страхования – страхование грузов
3-3	120000	1 200	30	-		-		-

Таблица 11

Расчет резерва незаработанной премии методом «1/24»

Месяц вступления договора в силу	Код стр.	Базовая страховая премия	Коэффициент расчета	Резерв незарабо­танной премии
Срок действия договора – 1 месяц
Месяц на отчетную дату (декабрь)	01
Итого	02
Срок действия договора – 3 месяца
Месяц 1 (октябрь)	03
Месяц 2 (ноябрь)	04
Месяц на отчетную дату	05

Окончание табл. 11

Месяц вступления договора в силу	Код стр.	Базовая страховая премия	Коэффициент расчета	Резерв незарабо­танной премии
Итого	06
Срок действия договора – 6 месяцев
Месяц 1 (июль)	07
Месяц 2 (август)	08
Месяц 3	09
Месяц 4	10
Месяц 5	11
Месяц на отчетную дату	12
Итого	13
Срок действия договора – 1 год
Месяц 1 (январь)	14
Месяц 2 (февраль)	15
Месяц 3	16
Месяц 4	17
Месяц 5	18
Месяц 6	19
Месяц 7	20
Месяц 8	21
Месяц 9	22
Месяц 10	23
Месяц 11	24
Месяц на отчетную дату	25
Итого	26
Всего по учетной группе