- •Глава 6. Депозитные услуги банков
- •6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов
- •6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках российской федерации
- •Глава 7
- •7.1. Виды банковских кредитов
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 О кредитных рисках см. П. 12.2.
- •7.2. Принципы банковского кредитования
- •1 См. Положение цб рф от 19.03.2003 г. № 218-п «о порядке и критериях оценки маисового состояния юридических лиц — учредителей (участников) кредитных о иизаций».
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 За исключением имущества, изъятого из оборота.
- •2 Кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (алиментов, тр ваний о возмещении вреда жизни и здоровью), и иных прав, уступка которых запрешеи законом.
- •3 Земельные участки, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения рудование).
- •1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
- •7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
- •1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п
- •Методы кредитования (способы выдачи и погашения кредита)
- •Посредством оплаты разрыва в платежном обороте предпрктятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете
- •1 См.: Положение цб рф «о порядке предоставления (размещения) кредитными орга-
Они
применяются как европейскими, так и
американскими банками для комплексной
оценки кредитоспособности заемщиков.
Российские
банки широко используют как зарубежный
опыт оценки кредитоспособности, так
и отечественный. Так, в частности,
Ассоциация российских банков предлагает
коммерческим банкам свою методику по
оценке кредитоспособности ссудополучателей,
которая основывается на следующих
составляющих:
«солидность»
— ответственность руководства,
своевременность расчетов по ранее
полученным кредитам;
«способность»
— производство и реализация продукции,
поддержание ее конкурентоспособности;
«доходность»
— предпочтительность вложения в
данного заемщика;
«реальность»
— достижение результатов проекта
(сделки);
«обоснованность»
запрашиваемой суммы кредита;
«возвратность»
за счет реализации продукции, работ,
услуг;
«обеспеченность»
кредита юридическими правами заемщика.
Определенный
интерес представляет для российских
коммерческих банков методика по оценке
кредитоспособности заемщиков ЦБ РФ,
которую он рекомендует им использовать
для оценки кредитных рисков в целях
формирования резерва на возможные
потери под кредитные требования.1
В
оценке кредитоспособности заемщиков
по любой методике принципиальное
значение имеет финансовый
анализ.
Он
может проводиться двумя способами:
на
основе системы финансовых коэффициентов
(показателей);
на
основе анализа денежных потоков, т. е.
сопоставления притока и оттока денежных
средств предприятия-заемщика. При этом
превышение притока средств над их
оттоком свидетельствует о хорошем
финансовом положении заемщика, и
наоборот.
В
традициях отечественных банков
использование в основном метода
коэффициентов. Коэффициенты,
применяемые в практике кредитного
анализа, можно разбить на 5 групп:
коэффициенты
ликвидности;
коэффициенты
оборачиваемости капитала;
коэффициенты
финансовой устойчивости;
коэффициенты
прибыльности (рентабельности);
коэффициенты
обеспечения долга.
На
основании значений этих показателей
строится кредитный рейтинг заемщика,
который выражается в баллах и позволяет
отнести каждого заемщика к определенному
классу по кредитоспособности, а
соответственно и определить режим его
кредитования.
1 См. Положение цб рф от 19.03.2003 г. № 218-п «о порядке и критериях оценки маисового состояния юридических лиц — учредителей (участников) кредитных о иизаций».
ринципы
банковского кредитования
173
I
Сумма балов по рейтингу рассчитывается
по следующей формуле:
Б
=
^Ре{хКл{,
Б
—
сумма баллов по рейтингу; Ре.
—
рейтинг f-го
показателя; Knj
—
классность но показателя; п
—
количество показателей; i
—
показатель.
Клиентам
первого
класса
кредитоспособности
банки
могут открывать возобновляемые
кредитные линии, предоставлять кредит
в форме овердрафта, выдавать банковские
ссуды без обеспечения, устанавливать
процентные ставки ниже среднего уровня
и т. д.
кредитование
второклассных
кредитозаемщиков
осуществляется
банками в обычном порядке, т. е. при
наличии соответствующих форм
обеспечительных обязательств, под
средние процентные ставки выдаются
разовые ссуды и открываются
-
дитные линии под лимит выдач, т. е.
невозобновляемые.
Клиентам
третьего
класса
кредитоспособности
банки
предоставляют ссуды на Ьлее жестких,
чем обычно, условиях (двойное обеспечение,
поддержание на расчетном счете на
определенном уровне денежного потока
средств и остатка и т. д.).
Клиентам,
чья кредитоспособность ниже третьего
класса, банк должен отказать
в
кредитовании.
Принцип
обеспеченности
кредита
означает, что на случай непредвиденных
обстоятельств, ухудшения финансового
состояния заемщика банк должен
располагать вторичными источниками
погашения кредита, к которым относятся
залог иущества, поручительства третьих
лиц и банковская гарантия.
Обеспечение
обязательств по банковским ссудам в
одной или одновременно нескольких
формах предусматривается обеими
сторонами кредитной сделки в заключаемом
ими между собой кредитном договоре.
Залог
имущества
означает,
что кредитор-залогодержатель вправе
реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство
не будет выполнено. Причем, в силу
залога кредитор имеет право в случае
неисполнения должником-алогодателем
обеспеченного залогом обязательства
получить удовлетворение из стоимости
заложенного имущества преимущественно
перед
другими кредиторами. Предлагаемый
в качестве обеспечения возвратности
кредита залог должен быть приемлемым
и достаточным.
Приемлемость
залога характеризует долговременность
его хранения, быстроту реализации и
потребительский спрос па
него.
Достаточность залога характеризует
его количественную сторону, т. е. залог
должен обеспечить не
только
возврат ссуды,
но
и
уплату соответствующих процентов и
неустоек по
договору,
предусмотренных в случае его
невыполнения. Кроме того, необходимо
учитывать, что рыночная
стоимость заложенного имущества может
снизиться. Следовательно, во всех
случаях стоимость залога должна быть
гораздо выше размера испрашиваемой
ссуды (вместе с причитающимися
процентами). Залогом могут быть
обеспечены обязательства как
юридических, так и физических лиц.
Залогодателем
может
быть:
• с
точки зрения субъекта отношений сам
заемщик или третье
лицо;