- •Глава 6. Депозитные услуги банков
- •6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов
- •6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках российской федерации
- •Глава 7
- •7.1. Виды банковских кредитов
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 О кредитных рисках см. П. 12.2.
- •7.2. Принципы банковского кредитования
- •1 См. Положение цб рф от 19.03.2003 г. № 218-п «о порядке и критериях оценки маисового состояния юридических лиц — учредителей (участников) кредитных о иизаций».
- •Глава 7. Система банковского кредитования рыночного хозяйства
- •1 За исключением имущества, изъятого из оборота.
- •2 Кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (алиментов, тр ваний о возмещении вреда жизни и здоровью), и иных прав, уступка которых запрешеи законом.
- •3 Земельные участки, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения рудование).
- •1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
- •7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
- •1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п
- •Методы кредитования (способы выдачи и погашения кредита)
- •Посредством оплаты разрыва в платежном обороте предпрктятия в виде дебетового сальдо на его расчетном (текущем, корреспондентском) счете
- •1 См.: Положение цб рф «о порядке предоставления (размещения) кредитными орга-
аналогичного
по классификациям «Fitch
1ВСА», «Moody's»
— и это подтверждено соответствующими
документами и профессиональным
суждением.
К
обеспечению II
категории
качества
могут
быть отнесены:
залог
ценных бумаг, допущенных к обращению
на открытом организованном рынке
или через организатора торговли на
рынке ценных бумаг Российской
Федерации, а также на открытом
организованном рынке стран, входящих
в группу развитых стран;
залог
ценных бумаг, эмитированных третьими
юридическими лицами, имеющими
рейтинг не ниже «ССС» по классификации
S&P
(«Standard
& Poor's*)
и/или не ниже аналогичного по
классификациям «Fitch
IBCA»,«Moody's»;
залог
векселей, авалированных и/или
акцептованных в части суммы, обеспеченной
авалем (акцептом);
залог
ценных бумаг, эмитированных кредитными
организациями — резидентами
Российской Федерации и банками стран,
входящих в группу развитых стран, если
указанные ценные бумаги не могут быть
отнесены к обеспечению I категории
качества, а финансовое положение
эмитента оценивается как хорошее;
эмиссионные
ценные бумаги юридических лиц, принятые
в обеспечение ссуды, если рентабельность
капитала указанных юридических лиц
за последний год составляет не менее
5%, а финансовое положение оценивается
как хорошее и отсутствуют какие-либо
признаки его ухудшения — в размере
до 50% подтвержденной аудиторской
проверкой величины капитала (чистых
активов) этих юридических лиц;
залог
земельных участков, предприятий,
зданий, сооружений, квартир и другого
недвижимого имущества и/или оборудования
при наличии устойчивого рынка
указанных предметов залога;
залог
сырья, материалов, готовой продукции,
товаров при наличии устойчивого
рынка указанных предметов залога и
достаточных оснований считать, что
соответствующий предмет залога может
быть реализован в срок, не превышающий
180 календарных дней с момента
возникновения основания для обращения
взыскания на залог;
гарантии
(банковские гарантии) и поручительства
(применительно к векселям — авали
и/или акцепты) лиц, в пределах 50% чистых
активов гаранта (поручителя),
подтвержденных аудиторской проверкой
за последний отчетный год, при
условии, что финансовое положение
гаранта (поручителя) оценивается
как хорошее.
Все
остальное обеспечение относится к III
категории
качества.
При
наличии у заемщика обеспечения I или
II категории качества размер со
здаваемого
РВПС1
уменьшается на стоимость обеспечения
с учетом коэффициента (индекса)
категории качества обеспечения.
Поручительство
третьих
лиц.
В
соответствии с ГК РФ поручитель
обязывается перед кредитором другого
лица (заемщика, должника) отвечать за
исполнение
1 Резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.
последним
своего обязательства полностью или
частично. Поручительство со ет для
кредитора большую вероятность реального
удовлетворения его требования к
должнику по обеспеченному поручительством
обязательству в случае его неисполнения,
так как при поручительстве ответственность
перед кредитором за неисполнение
обязательства, наряду с должником,
несет и поручитель. Заемщик и поручитель
отвечают перед кредитором как солидарные
должники. Солидарные должники
остаются обязанными до тех пор, пока
обязательство не будет
исполнено
полностью. Кредитор, не получивший
полного удовлетворения от о
ного
из должников, имеет право требовать
недополученного от другого.
Обязательства
поручителя могут распространяться на
все изменения и дополнения к кредитному
договору, по которому он собирается
быть ответчиком,
при условии его
предварительного письменного согласия.
Поручительство
оформляется договором, который
совершается в письменной форме противном
случае он недействителен.
Поручительство
прекращается:
с
прекращением обеспеченного им
обязательства;
по
истечении указанного в договоре
поручительства срока;
с
переводом на другое лицо долга по
обеспеченному поручительством
обязательству, если поручитель не дал
согласие отвечать за нового должника;
• при
изменении основного обязательства без
согласия поручителя.
Банковская
гарантия1
призвана обеспечить надлежащее
исполнение д л -
ником
(принципалом) своего обязательства
перед кредитором (бенефициаром^!
В
качестве гаранта в соответствии со ст.
368 ГК РФ могут выступать банки,
кредитные
учреждения или страховые организации.
Банковская гарантия я
ется
односторонней сделкой, в соответствии
с которой гарант дает письменной
обязательство выплатить оговоренную
денежную сумму по представлении цШ
дитором
письменного требования об ее уплате
независимо от реальной задолжай ности
принципала по основному обязательству.
Банковская гарантия вступает ■ силу,
как правило, со дня ее выдачи. За получение
банковской гарантии должиЯ (принципал)
обязан уплатить гаранту комиссионное
вознаграждение. Действии гарантии
прекращается в случаях окончания срока,
на который она выдана; вып ~i
бенефициару
ее суммы; вследствие отказа бенефициара
от своих прав по гарантии
Субъекты
кредитных отношений и объекты
кредитования. Субъектами кредитных
отношений в области банковского кредита
являются хозорганы, население
1
Банковские гарантии могут применяться
при любых видах сделок, как фннаноярш
(кредитование, выставление аккредитивов,
оплата таможенных платежей и т. д.),
тап^Н
финансовых
(аренда, поставка, подряд и т. д.). Как
обеспечительное обязательство «ИИ
врата
ссуд гарантия одного банка может
использоваться другим банком, если у
nep^^J
нет
свободных средств для кредитования
своего клиента или выдача ему кредита
ЖОИН
привести
к нарушению банком норматива кредитного
риска на одного заемщика или айв
матива
совокупного кредитного риска.
7.3. Элементы современной системы банковского кредитования
ы
современной системы банковского
кредитования
179
государство
и сами банки. Как известно, в кредитной
сделке субъекты кредитных отношений
всегда выступают в качестве кредиторов
и заемщиков.
Кредиторами являются
лица (юридические и физические),
предоставившие своевременно свободные
средства в распоряжение заемщика на
определенный срок.
Заемщик
—
сторона кредитных отношений, получающая
средства в пользование (в
ссуду)
и обязанная их возвратить в установленный
срок. Что касается банковского кредита,
то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух
лицах,
т. е. как кредитор и как заемщик. Это
связано с тем, что банки
в основном
на привлеченных средствах и, следовательно,
по отношению к хозорганам,
населению, государству — владельцам
этих средств, помещенных на
счетах
в банке, — выступают в качестве
заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные
у себя ресурсы в пользу нуждающихся в
них, банки выступают как кредиторы. То
же самое наблюдается и относительно
другой стороны кредитных сделок —
населения, хозяйства, государства:
помещая на счетах в банке свои
денежные
средства, они выступают в роли кредиторов,
а испрашивая ссуду, превращаются в
заемщиков.
У
коммерческих банков основным субъектом
кредитных отношений выступает рыночное
хозяйство. В настоящее время в банках
действует следующая классификация
хозяйствующих
субъектов
в целях кредитования:
коммерческие
предприятия и организации; некоммерческие
предприятия и организации; финансовые
организации;
нерезиденты
— юридические лица;
предприниматели
(физические лица, занимающиеся
предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица).
Причем
субъекты кредитования первых трех
групп,
находящиеся в различных
организационно-правовых формах,
дополнительно подразделяются банками
в зависимости от их формы собственности
на три
подгруппы:
находящиеся в федеральной собственности,
в государственной (кроме федеральной)
собственности и в частной собственности
(т. е. негосударственной).
Банки-заемщики
— это отечественные банки и
банки-нерезиденты.
Физические
лица
—
заемщики
население,
обращающееся за потребительскими
ссудами, физические лица — нерезиденты
и предприниматели. Государство
заемщик
выступает в лице Министерства финансов
РФ, финансовых органов субъектов РФ и
местных органов власти, а также в лице
государственных внебюджетных фондов
РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ
и местных органов власти.
Под
объектом
кредитования
следует
понимать цель кредита. Цель кредита
выражает конкретные временные
потребности в дополнительных денежных
средствах
хозяйствующих
и других субъектов рынка, на удовлетворение
которых может быть предоставлен
банковский кредит.
Для
установления между заемщиком и банком
нормальных кредитных отношений очень
важное значение имеет то, чтобы
потребности соответствовали уставной
деятельности заемщика и были экономически
обоснованными. Впоследствии способствует
возврату кредита и достижению заемщиком
положительных результатов в своей
деятельности.
Объекты
кредитования в настоящее время
устанавливаются коммерческими банками
самостоятельно.
Они
определяются на основе уставных
требований банка
круга обслуживаемой клиентуры, стратегии
развития банка на ближайшею перспективу,
экономической ситуации в стране и
находят отражение в кредита политике
банка. Поэтому целевое назначение
кредита, за которым обращает заемщик,
должно соответствовать еще и банковской
кредитной политике.
Населению
кредит
может предоставляться на неотложные
нужды, приобретение товаров длительного
пользования, жилья и на жилищное
строительство и обучение. Кредитным
организациям
кредиты
предоставляются в целях как обеспечения
текущей ликвидности, так и расширения
ресурсной базы кредитования. В объеме
всех межбанковских кредитов более
половины приходит
долю
однодневных кредитов, которые используются
исключительно для perулирования
ликвидности.
В
настоящее время активно выступают в
качестве субъектов банковского
кредита
органы государственной
власти
различного
уровня. Коммерческие банки
предоставляют
им кредиты:
• для
покрытия кассового разрыва при исполнении
бюджета (на срок окончания бюджетного
периода); ,
• для
покрытия бюджетного дефицита;
• под
ценные бумаги, выпущенные для
финансирования целевых программ
социально-экономического
развития региона.
Наибольший
удельный вес в кредитном портфеле
российских коммерческих
банков
занимают кредиты предприятиям и
организациям реального сектора
экономики,
которые им предоставляются для
финансирования оборотного капитала и
расширения основного капитала. Все
объекты кредитования рыночного хозяйства
можно разбить на 3 группы:
объекты
по операциям производственного
характера (на оплату toe
материальных
ценностей, услуг, имущества; на затраты
по реализации i
вой
продукции, по реконструкции, расширению,
техническому пepeвооружению,
обновлению основных фондов; на пополнение
оборотных средств на завершение
расчетов);
объекты
по торгово-посредническим операциям
(на закупку товаров, на приобретение
ценных бумаг, валютных средств);
объекты
по операциям распределительного
характера (на выплату заработной платы,
платежей в бюджеты различных уровней
и во внебюджетные фонды; на оплату
таможенных пошлин).
Установление
банками конкретных объектов кредитования
нацеливает клиентов на тщательную
проработку мотивации своих потребностей
в заемных средствах и экономическое
обоснование величины последних.
Способы
регулирования
кредита
и
объема
собственных
средств
в
заемщиков.
Коммерческие
основы деятельности хозяйствующих
субъектов*
экономически (а не
административно) побуждают их максимально
использовать в своем хозяйственном
обороте собственные средства и нести
полную материальную ответственность
за привлекаемые в оборот заемные
средства. Причем в качестве
ементы
современной системы банковского
кредитования
181
заемных
средств в современных условиях выступает
не только банковский кредлит,, но и
межхозяйственный — как в денежной,
так и в товарной форме. Предприятия
имеют право сами определять, чьи
средства и в каком объеме брать
взаймы,
а условия их использования оговаривать
в договорах. Степень
участия
собственных
средств
заемщика
в
кредитуемой операции определяется в
заключаемом между ним и банком кредитном
договоре.1
Их величина в хозяйственном обороте
каждого заемщика в целом оказывает
влияние на величину подлежащего выдаче
кредита опосредованно, а именно через
установление по целому комплексу
показателей (включая и показатель
обеспеченности собственными средствами)
степени классности клиента при
определении его кредитоспособности,
что в итоге определяет степень
доступности клиента к банковским
кредитам в целом.
Величина
выдаваемого каждому заемщику кредита
имеет свои четкие границы
в
банке-кредиторе, что находит свое
выражение в лимитах на пользование
кредитными ресурсами банка,
Следует
различать лимит выдач, лимит задолженности
и лимит кредитования.
Лимит
выдач
—
максимальный суммарный оборот по
выдаче кредита за весь период действия
кредитного договора.
Лимит
задолженности
—
максимальный
размер единовременной задолженности
по кредиту в рамках одного кредитного
договора.
Лимит
кредитования
—
максимальная сумма задолженности
клиента по всем кредитным договорам
с банком, включая просроченные кредиты
и предоставленные банком заемщику
гарантии. Устанавливается на год с
правом пересмотра.
Банки
могут устанавливать своим заемщикам
лимит как по каждому виду кредитных
операций,
проводимых банками, так и по их
совокупности.2
При этом банки предварительно проводят
классификацию своих клиентов-заемщиков,
выделяя
среди
них акционеров, стратегических партнеров
банка, VIP-клиентов,
инсайдеров и т. д., что влияет на величину
устанавливаемого им индивидуального
лимита
кредитования наряду с другими критериями
(например, с рейтингом надежности
заемщика,
с его кредитной историей и др.).
Максимально возможный размер лимита
кредитования одного заемщика
рассчитывается на основе среднемесячных
поступлений на его расчетный счет за
последние 3-6 месяцев. Он устанавливается,
как правило, в процентном отношении к
собственному капиталу банка.
В
филиальных банках головной офис (банк)
устанавливает лимиты кредитования
для каждого филиала в отдельности в
зависимости от круга обслуживаемой
им клиентуры, перспектив развития
взаимоотношений с ней, а также качества
кредитного
портфеля филиала и финансовых результатов
последнего.
Лимит
кредитования выступает не только как
ограничитель кредитного риска, который
берет на себя банк по конкретному
заемщику (или группе заемщиков), во
и
как
ориентир для диверсификации кредитных
вложений. В целях диверсификации
кредитных
вложений, а также ориентируясь на план
своего стратегического развития,
банки устанавливают лимит максимальных
кредитных вложений по
отдельным отраслям (подотраслям)
народного хозяйства, а также лимит
соот-
Особое
значение это имеет при долгосрочном
кредитовании. 1
Установленные по заемщикам и филиалам
лимиты кредитования могут пересматри-аться
как
в сторону увеличения, так и в сторону
уменьшения.