- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
Теми рефератів:
Камеральна перевірка декларацій з ПДВ
Документальна перевірка ПДВ
Перевірка нарахування та сплати акцизного збору
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 14-17 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
Завдання 1
Необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті в державний бюджет (відшкодуванню з бюджету) за результатами звітного місяця (лютий 2012) та вказати термін подачі декларації, якщо підприємство реалізує різні види продукції: Вихідні дані:
Протягом звітного місяця здійснено такі операції:
Відвантажено готову продукцію на суму 26500 грн. (без урахування ПДВ).
Продано продукцію спеціального призначення для інвалідів на суму13800 грн.
Здійснено передплату на періодичне видання «Податки та бухгалтерський облік» — 1469 грн.
Нараховано податок за першу реєстрацію транспортних засобів — 1280 грн.
Витрати на послуги з інкасації та розрахунково-касового обслуговування склали 1200 грн.
Виплачено дивіденди — 6000 грн.
Відвантажено готову продукцію на суму 38900 грн. з ПДВ.
Отримані матеріли від постачальника на суму 20300 грн.
Завдання 2
Підприємство виготовляє медобладнання та товари для інвалідів. Загальний обсяг реалізованих товарів у звітному періоді за контрактними цінами становив 218 тис. грн. (у т.ч. ПДВ), з них товари для інвалідів — 80 тис. грн. У цьому ж звітному періоді сплачено постачальникам вартість сировини та матеріалів за контрактними цінами на суму 90 тис. грн., які використовуються для виробництва і медобладнання, і товарів для інвалідів. Суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, підприємство визначило в розмірі 8 тис. грн. Перевірити її достовірність.
Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
Теми рефератів:
Облік доходів
Облік витрат
Облік амортизаційних відрахувань
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 18 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
Завдання 1
Перевірити правильність нарахування та сплати податку на прибуток, якщо підприємство «Вєста» сплатило 19.04.2011р. податок на прибуток за 1-й квартал 2011 р. у сумі 32660 грн.
Господарські операції за звітний період:
1. Реалізовано товарну продукцію на суму 720000 грн.
2. Списано собівартість реалізованих товарів – 446000 грн.
3. Закуплено сировину для виробничого призначення на суму 216000 грн. (з ПДВ).
4. Оплачено вартість державних платних послуг 4400 грн.
5. Отримано емісійний дохід — 48000 грн.
6. Сплачено податок на додану вартість — 8000 грн.
7. Придбано основні фонди виробничого призначення (з ПДВ) — 120000 грн.
8. Отримана попередня оплата від покупця «С» за готову продукцію на суму 520000 грн.
9. Здійснено благодійні перерахування музею для використання на цільові потреби — 20000 грн.
Довідково.
Оподатковуваний прибуток минулого звітного року складає 120000 грн.
Завдання 2
Перевірити правильність нарахування та сплати податку на прибуток, якщо підприємство «Вєста» сплатило 19.08.2011р. податок на прибуток за 2-й квартал 2011 р. у сумі 13800 грн.
Господарські операції за звітний період:
1. Отримано передоплату від покупця «А» за готову продукцію 120000 грн.
2. Відвантажено покупцю «А» готову продукцію на суму 720000 грн.
3. Списана виробнича собівартість готової продукції – 360000 грн.
4. Нараховано заробітну плату працівникам відділу збуту - 60000 грн.
5. Здійснено обов'язкові нарахування на заробітну плату працівників відділу збуту —
22000 грн.
6. Сплачено за сировину ТОВ «Д» - 72000 грн.
7. Здійснено витрати на рекламу – 4800 грн. (з ПДВ).
8. Адміністративні та інші витрати на збут – 84000 грн., у т.ч.ПДВ.
9. Власними силами виконано ремонт основних засобів на суму 24800 грн. Раніше операції з поліпшення не здійснювались.
Довідково.
На початок поточного року сукупна балансова вартість основних засобів склала 240000 грн.