Синтетический и аналитический учет, оборотные ведомости Исходные данные

Таблица 19. Остатки по синтетическим счетам

вагоноремонтного завода на 1 апреля.

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства	35305
Уставный капитал	127030
Материалы	127500
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	80440
Расчеты с подотчетными лицами	1265
Основное производство	9400
Касса	4200
Расчетные счета	36700
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	13650
Топливо	40700
Прибыль	33950

Таблица 20. Остатки по аналитическим счетам учета материальных ценностей

№ п/п	Наименование материальных ценностей	Ед. изм	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Счет «Материалы»
1.	Железо полосовое	т	50	150	7500
2.	Железо листовое	т	70	900	63000
3.	Болты буксовые	шт.	2500	2	5000
4.	Доски сосновые	м^3	30	800	24000
5.	Охра тертая	кг	800	35	28000
Итого		-	-	-	127500
Счет «Топливо»
1.	Уголь каменный	т	150	250	37500
2.	Нефть	т	8	400	3200
Итого		-	-	-	40700

Таблица 21. Журнал остатков по счетам учета расчетов.

№ п/п	Наименование аналитических счетов	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
Счет «Расчеты с подотчетными лицами»
1.	Светлов М.И. - мастер	725
2.	Максимов Н.А. - инженер	540
Итого		1265
Счет «Расчеты с поставщиками»
1.	Фирма «Металлосбыт»		20000
2.	Главный склад дороги		8100
3.	Лесопильный завод		6240
4.	Углесбытовая фирма		32100
5.	Литейно-механический завод		14000
6.	Компания «Тюменьнефтесбыт»
Итого			80440

Таблица 22. Журнал операций завода за апрель.

№ п/п	Содержание операции	Сумма руб.	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1.	Светловым М.И. израсходовано из подотчетных сумм на покупку охры тертой 20 кг; охра сдана на склад завода	?
2.	Отпущены со склада в производство: а) железо листовое 5 т б) доски сосновые 2,5 м^3	? ?
3.	От «Тюменьнефтесбыта» поступила на склад нефть 12 т	?
4.	С расчетного счета перечислено в погашение задолженности: а) фирме «Металлосбыт» б) лесопильному заводу в) литейно-механическому заводу	8000 1500 11800
5.	Светловым М.И. возвращен в кассу остаток неиспользованной подотчетной: суммы	25

	Продолжение табл. 22
№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
6.	Поступили на склад от литейно-механического завода болты буксовые 700 шт.	?
7.	Отпущено со склада в производство: а) болты буксовые 480 шт. б) железо полосовое 3 т в) охра тертая 30 кг г) уголь каменный 12 т	? ? ? ?
8.	Инженером Максимовым Н.А. * израсходовано на оплату расходов по производственной командировке	560
9.	Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы	1850
10.	С расчетного счета перечислено в погашение задолженности: а) углесбытовой фирме б) главному складу дороги в) по кредиту банка	2300 1700 1150
11.	Выдано из кассы инженеру Максимову Н.А. в возмещение перерасхода по командировке и Светлову М.И. для приобретения материалов	400
12.	Отпущена со склада в производство нефть 4 т	?
13.	Получен и зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	9370
14.	От углесбытовой фирмы поступил на склад завода и принят уголь каменный 20 т	?
15	Выдано из кассы под отчет на расходы по командировке инженеру Максимову Н.А.	570

	Продолжение табл. 22
№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
16.	С расчетного счета перечислено в погашение задолженности банку по кредиту поставщикам.	3120
17.	Поступили на склад от фирмы «Металлосбыт»: а) доски сосновые 7 м3. б) железо полосовое 9 т	? ?
18.	Светловым М.И. израсходовано из подотчетных сумм на покупку охры тертой 10 кг; охра сдана на склад завода	?
19.	Отпущены со склада в производство: а) доски сосновые 7 м3. б) железо полосовое 9 т в) болты буксовые 850 шт.	? ? ?
20.	Поступили на склад от лесопильного завода доски сосновые 20 м3	?
21.	Отпущены со склада в производство: а) охра тертая 60 кг б) железо листовое 12 т	? ?
22.	С расчетного счета перечислено в погашение задолженности: а) углесбытовой фирме б) лесопильному заводу в) литейно-механическому заводу г) фирме «Металлосбыт»	2250 900 2000 1910
23.	Отпущены со склада в производство: а) уголь каменный 22 т б) нефть 6 т	? ?
24.	Возвращены на склад неиспользованные в производстве: а) доски сосновые 0,5 м3. б) железо полосовое 0,1 т	? ?
25	От компании «Тюменьнефтесбыт» поступила на склад и принята нефть 9 т	?