Сп “Прилад-Інтер” Журнал обліку господарських операцій за листопад місяць 20__р.

Таблиця 6

№	Документи та зміст операцій	Сума, грн./ $	Д-т	К-т	Примітка
1	2	3	4	5	6
1.	Відображено внески українських засновників до статутного капіталу згідно додатку до статуту СП:
	- будинок	260000
	- матеріали	40000
	- МШП	500
	- господарський інвентар	30000
	- грошові кошти на поточний рах. у нац. валюті	200000
2.	Внески в статутний капітал іноземних засновників:
	- обладнання	100000
	- комплектуючі вироби	50000
	- грошові кошти на поточному рах. в іноземній валюті (курс НБУ на день платежу 7,3грн. за 1дол. США)	80000$ ? грн.
3.	Рахунок-фактура
	Придбані за рахунок валютних коштів: (курс НБУ 7,33 грн за 1дол. США)
	- комп’ютери	4000$ ?
	- автомобілі	9000$ ?
4.	Рахунок-фактура, ВМД
	Нараховане до сплати митниці:
	-митний збір (умовно 0,2%)	?
	- мито (умовно 50%)	?
	- сума ПДВ	?
5.	Страхове свідоцтво, договір страхування.
	Нараховано внески страховій фірмі за страхування автомобілів в дорозі	100
6.	Придбані за нац. валюту гривні господарський інвентар	3000
7.	Акт приймання-передачі основних засобів
	Введені в експлуатацію придбані основні засоби:
	- комп’ютери	?
	- автомобілі	?
	- господарський інвентар	?
8.	Виписки банку з поточного рах. у нац. та іноземній валюті.
	Сплачені рахунки постачальників за:
	- комп’ютери	?
	- автомобілі	?
	- господарський інвентар	?
9.	Платіжні доручення.
	Перераховано на рахунок митниці:
	- митний збір	?
	- мито	?
	- сума ПДВ	?
10.	Перерахована сума страхування за пл. дор.	?
11.	Накладні. Оприбутковані матеріали від постачальника	20000
12.	Сплачено за матеріали за пл. дор. згідно рахунка.	?
13.	Лімітно-забірні карти, вимоги
	Відпущені з складу і використані в звітному місяці матеріали для виробництва продукції	45000
14.	Наряди на відрядну роботу, розрахункові відомості.
	Нарахована заробітна плата за звітний місяць:
	-працівникам, зайнятим виробництвом продукції	20000
	адміністративно-управлінському персоналу	8000
15.	Бухгалтерські довідки. Проведені нарахування на заробітну плату:
	- в Пенсійний фонд	?
	- в ФСС з ТВП	?
	- в ФСС на безробіття	?
	в ФСС від нещасних випадків(умовно 1%)	?
16.	Відомість нарахування амортизації. Нарахована амортизація основних засобів за звітний місяць	6000 (умовно)
17.	Рахунок-фактура. Нарахована за оренду гаража	500
18.	Авансовий звіт. Нараховане в підзвіт і списано на виробництво сума витрат на відрядження.	600
19.	Виробничий звіт. Накладні. Оприбуткована готова продукція з виробництва за фактичною собівартістю	?
20.	Відображена фактична собівартість реалізованої продукції	?
21.	Списана собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат	?
22.	Відвантажена готова продукція на продаж:
	- вітчизняним покупцям	80000
	- іноземним покупцям (курс НБУ на дату відвантаження 7,35 грн за 1 дол.)	10000$ ?
23.	Нараховане податкове зобов’язання з ПДВ з продажу продукції вітчизняним покупцям	?
24.	Віднесено чистий дохід на фінансовий результат	?
25.	Визначити фінансовий результат від продажу продукції	?
26.	Виписки банку з поточного рахунка в нац. та іноз. валюті:
	Зараховано грошові кошти від вітчизняних покупців	?
	Зараховано грошові кошти від іноземних покупців (курс НБУ на дату оплати 7,4 грн. за 1 дол. США)	?
27	Відображена курсова різниця від перерахунку дебіторської заборгованості на дату її погашення	?
28.	Списано адміністративні витрати на фінансовий результат	?
	Списано курсову різницю на фінансовий результат	?
29.	Нараховане податок на прибуток	?
30	Визначено фінансовий результат після оподаткування прибутку	?
31	Відображено відрахування в резервний капітал від суми чистого прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства	?
32	Відображена сума нерозподіленого прибутку на кінець звітного періоду.	?