- •Тема 1 сутність і види податків
- •1.1 Сутність податків та їх функції
- •1.2 Елементи податків та їх характеристика
- •1.3 Класифікація податків за різними ознаками
- •Тема 2. Державна податкова служба україни
- •2.1 Система органів податкового контролю
- •2.2. Права й обов’язки керівників органів державної податкової служби та їх заступників
- •2.3 Права й обов'язки платників податків
- •Тема 3. Облік платників податків
- •3.1. Порядок обліку платників податків – юридичних осіб
- •3.2. Порядок обліку платників пдв
- •Тема 4 податок на додану вартість
- •4.1 Економічна сутність пдв
- •4.2 Реєстрація осіб як платників пдв
- •4.3 Об’єкт, база і ставка оподаткування пдв
- •4.4 Порядок обчислення і сплати пдв
- •1. Для реєстрації як платника пдв платник податків надає в податковий орган заяву:
- •2. Податковий орган зобов'язаний надати заявнику свідчення про реєстрацію як платника пдв:
- •3. Не є об’єктом оподаткування операції з:
- •4. Звільняються від оподаткування пдв операції з:
- •5. Сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання звітного періоду:
- •6. Первинний документ, що підтверджує виникнення податкового зобов’язання у платника податку у зв’язку з продажем товарів, робіт, послуг і складається у момент виникнення податкових зобов'язань:
- •7. За нульовою ставкою оподатковуються операції з:
- •Тема 5 мито
- •5.1. Єдиний митний тариф
- •5.2. Мито: теоретичні положення
- •5.3. Митний контроль
- •5.4. Митна політика
- •Тема 6 Акцизний збір
- •6.1. Акцизний збір як вид непрямого податку
- •6. 2. Платники акцизного збору
- •Тема 7 податок на прибуток підприємств
- •7.1 Економічна сутність податку на прибуток підприємств, платники податку, об’єкт оподаткування, порядок розрахунку
- •7.2. Склад валових доходів та валових витрат
- •1. Платниками податку на прибуток підприємств є:
- •2. Об'єктом оподаткування податком на прибуток є:
- •3. До складу валового доходу включають:
- •4. До складу валового доходу включають:
- •5. До складу валового доходу не включають:
- •6. До складу валового доходу не включають:
- •7. До складу валових витрат включають:
- •8. До складу валових витрат включають:
- •9. До складу валових витрат не включають:
- •10. Витрати на ремонт, реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення основних фондів включаються до складу валових витрат у розмірі:
- •11. Добровільні перерахування для цільового використання з метою охорони культурної спадщини установам науки, освіти включаються до вкладу валових витрат:
- •19. Податковими періодами з податку на прибуток підприємств є:
- •20. Податок на прибуток підприємств за другий квартал звітного року підлягає перерахуванню:
- •Тема 8 фіксований сільськогосподарський податок
- •8.1 Сутність і економічний зміст фіксованого сільськогосподарського податку
- •8.2 Платники фіксованого сільськогосподарського податку, об’єкт оподаткування, ставки податку
- •8.3 Порядок складання звітності і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
- •1. Фіксований сільськогосподарський податок сплачується в рахунок таких податків і зборів (обов'язкових платежів):
- •2. Якщо особа створюється шляхом злиття, приєднання, поділу (виділу), перетворення або виділу згідно з відповідними нормами Цивільного кодексу України:
- •3. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку з одного гектара сільськогосподарських угідь встановлюється у відсотках до їх грошової оцінки в таких розмірах:
- •5. Сплата податку проводиться щомісячно протягом:
- •Тема 9 податок з доходів фізичних осіб
- •9.1 Економічна сутність податку з доходів фізичних осіб: платники, об'єкт оподаткування, порядок нарахування податку
- •9. 2 Склад загального оподатковуваного доходу
- •9.3 Ставки податку з доходів фізичних осіб
- •9.4 Податкові соціальні пільги
- •9.5 Звітність про податок з доходів фізичних осіб
- •1. Податковим агентом з податку з доходів фізичних осіб є:
- •2. Об'єкт оподаткування при нарахуванні доходу у вигляді заробітної плати визначається як:
- •3. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •4. До складу загального оподатковуваного доходу включаються:
- •5. До складу загального оподатковуваного доходу не включаються:
- •6. До складу загального оподатковуваного доходу не включаються:
- •7. Податковий кредит з податку на доходи фізичних осіб — це:
- •8. До складу податкового кредиту з податку з доходів фізичних осіб не включають:
- •9. Податковий кредит з податку на доходи фізичних осіб:
- •10. Податкова соціальна пільга розраховується як:
- •Тема 10 спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •10.1 Єдиний податок для суб'єктів малого підприємництва: теоретичні положення та умови стягнення
- •10.2 Спрощена система оподаткування для фізичних осіб
- •10.3 Спрощена система оподаткування для юридичних осіб
- •Тема 11 плата за ресурси та послуги
- •11.1 Збір за спеціальне використання водних ресурсів та за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту
- •11.2 Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду
- •11.3 Збір за користування надрами для видобутку корисних копалин
- •11.4 Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Підлягають лімітуванню такі водні ресурси:
- •3. Об'єктом обчислення збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •4. Об'єктом числення збору за спеціальне використання водних ресурсів є:
- •5. У випадку, якщо водокористувачі отримують воду із змішаного джерела, для розрахунку збору за спеціальне використання водних ресурсів:
- •19. Обсяги фактично погашених балансових запасів корисних копалин визначаються:
- •20. У разі видобутку корисних копалин понад встановлені квоти (ліміти) за видобуті понад квоти (ліміти) корисні копалини плата обчислюється:
- •Тема 12: ухиляння від сплати податків суб'єктами господарювання
- •12.1 Сутність і негативний вплив ухилення від оподаткування на економіку
- •12..2 Основні риси, що відрізняють мінімізацію податкових зобов'язань від ухилення від сплати податків
- •Стосунків з фірмами, які мають ознаки фіктивності
- •12.3 Відповідальність осіб, що порушують податкове законодавство
- •12.4 Головні напрямки діяльності держави по руйнуванню існуючих схем мінімізації податків
- •Тема 13 податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •13.1 Податкова політика та її основні принципи
- •13.2 Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •13.3 Обмеження щодо використання податкової політики як регулюючого чинника
- •13.4 Податкова політика як чинник макроекономічного регулювання
- •Тема 14 Неподаткові платежі
- •14.1. Структура неподаткових платежів
- •14.2. Збір обов'язкове державне пенсійне страхування
- •3. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності
- •14.4. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття
- •14.5. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності
- •Перелік рекомендованої літератури
Перелік рекомендованої літератури
1. Конституція України.
2. Закон України "Про систему оподаткування" від 18.02.1997 р. зі змінами і доповненнями.
3. Закон України "Про Державну податкову службу" від 05.02. 1998 р. № 83/98 зі змінами і доповненнями.
4. Закон України "Про державну службу" від 16.12.1993р. зі змінами і доповненнями.
5. Закон України "Про боротьбу з корупцією" від 5.10.1995 р. зі змінами і доповненнями.
6. Закон України "Про порядок погашення зобов'язань перед бюджетами та державними цільовими фондами" від 21.12. 2000 р. № 2181/ІІІ зі змінами і доповненнями.
7. Закон України "Про державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов'язкових платежів" від 22.12.1994 р. № 320/94 із змінами і доповненнями від 16.07.1999 р. № 1003-ХІУ.
8. Постанова Кабінету Міністрів України "Про схвалення Програми формування високої податкової культури населення та підтримки зусиль органів державної податкової служби, спрямованих на наповнення доходної частини бюджетів і державних цільових фондів" від 5.04. 1999 р. № 636.
9. Постанова КМУ "Про затвердження Методики визначення сум податкових зобов'язань за непрямими методами" від 22.05. 2002 р. № 697.
10. Типова інструкція з діловодства в органах державної податкової служби України, затверджена наказом ДПА України від 01.07.98 р. № 315.
11. Інструкція ДПА України "Про порядок обліку платників податку від 19.02.1998 р. № 80 із змінами і доповненнями.
12. Наказ Державної податкової адміністрації України "Про зміни та доповнення до Інструкції про порядок обліку платників податків" від 8 серпня 2005 р.№ 317.
13. Наказ Державної податкової адміністрації України "Про вдосконалення діяльності підрозділів по роз'ясненню податкового законодавства" від 9.10. 2000 р. № 525.
14. Наказ Державної податкової адміністрації України "Положення про списання та розстрочення податкового боргу платників податків у зв'язку з відміною картотеки" від 01.03. 2001 р. № 81.
15. Наказ Державної податкової адміністрації України "Положення про порядок розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби" від 02.03. 2001р. № 82.
16. Наказ Державної податкової адміністрації України "Порядок направлення органами державної податкової служби України податкових повідомлень платникам податків" від 21.06.2001 р. № 265.
17. Наказ Державної податкової адміністрації України "Порядок направлення органами державної податкової служби України податкових вимог платникам податків" від 03.07. 2001 р. № 266.
18. Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження Концепції вдосконалення організаційної структури державної податкової служби України" від 15.09.2003 р. № 431
19. Наказ Державної податкової адміністрації України" Про затвердження Інструкції про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку платежів до бюджету, контроль за справлянням яких здійснюється органами державної податкової служби" від 18.07. 2005 р. № 276.
20. Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства" від 10.08.2005 р. № 327.
21. Наказ Державної податкової адміністрації України "Про затвердження Змін та доповнень до наказу ДПА України від 21.06.2001 р.№ 253 "Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби України податкових повідомлень" від 10.08.2005 р. № 328.
22. Указом Президента України "Про Міжвідомчу робочу групу з питань протидії корупції" від 17 квітня 2008 року № 370/2008.
23. Методичні рекомендації щодо взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при організації документальних перевірок юридичних осіб, затв. Наказом ДПАУ №441 від 11.10. 2005р.
24. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби / За загальною ред. Росоловського В. М. та Ріппи С. П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 401с.
25. Білецький О., Бойчук Р., Фролов О. Порівняльний аналіз з класифікації платників податків регіонального рівня згідно з автоматизованим розподілом за категоріями уваги та сучасними статистичними методами // Вісник податкової служби України. – 2005. – № 22. – с.43 - 47.
26. Загородній А. Г., Єлисєєв А. В. Податкове планування в системі фінансового менеджменту підприємства // Фінанси України. –2001.-№8.-с.131-
27. Ісашина Г. Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - К,:- ЦУЛ, 2003.
28. Єлісєєв А. В., Підлужний М.П. Податкове планування. Мінімізація оподаткування законними способами. - Л.: Ліга-Прес, 2003. - 274с.
29. Каламбет С. В. Податковий потенціал: теорія, практика, управління: Наукова монографія. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2001.- 304 с.
30. Калюга Є. Реформування системи податкового контролю із застосуванням інформаційних технологій // Вісник податкової служби України. - 2002. - № 30. - С.47-54.
31. Кізима А. Я. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник. - Тернопіль: Астон, 2002. - 166с.
32. Ковальчук К. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. - Днепропетровск: Институт технологии, 2000. - 123с.
33. Крисоватий А. І. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004.
34. Лонюк І. Скарги платників податків на рішення органів ДПС та результати їх розгляду // Вісник податкової служби України. - 2004. - № 10 - С. 57- 60.
35. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2000. - 352 с.
36. Онисько С. М., Тофан І. М.., Податкова система: Підручник.- Львів: Магнолія Плюс, 2005. - 332 с.
37. Податкове планування. - Львів: ТзОВ "Центр Бізнес-Сервіс", 2004.
38. Рева Т. М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2003.
39. Тарасенко В. Повноваження органів державної податкової служби при погашенні податкових боргів// Вісник податкової служби України. - 2005. - № 21 - С.35-41.
40. Тимченко О.М. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник. - К.: КНЕУ, 2001.
41. Теорія і практика обліку платників податків в органах ДПС України: Навчальний посібник / Р.Е. Островерха та ін. - Ірпінь: АДГІСУ, 2002, - 292с.
42. Фурман А. Шляхи вдосконалення (модернізації) податкового контролю у загальній системі адміністрування податків та обов'язкових платежів до бюджету // Вісник податкової служби України. - 2001. - № 21. - С. 11 - 15.
43. Хотинская Г.И. Налоговый менеджмент и его эффективность // Финансовый менеджмент., - 2002. - №2. - С. 35-50.
44. Цимбал П.В., Мілевський О.П., Касьяненко Л.М. Правове регулювання діяльності органів ДПС України.- Ірпінь: Академія ДПС України, 2003.-399 с.
45. Шевцов О. Методологія розробки та використання стандартів при створенні інформаційних систем // Вісник податкової служби України. - 2005.- № 31.-С.36 - 40.
46. Ярема Б. П., Маринець В. П. Податкова система: збірник задач: Навчальний посібник. - 2-ге вид., переробл. і доп. - Львів: "Магнолія Плюс", 2006.
47. Ярема Б. П., Маринець В. П. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - 2-ге вид., переробл. і доп. - Львів: "Магнолія Плюс", 2006.