Доля оборотных активов в общей сумме активов предприятия
ОА – оборотные активы
А – сумма всех активов предприятия
Величина дополнительно привлеченных средств в оборот
ВР – выручка от реализации
ДАП – длительность анализируемого периода
П1 – период оборота отчетного периода
П2 - Период оборота прошлого года
Для определения эффективности использования оборотных средств рекомендуется рассчитывать коэффициенты оборачиваемости оборотных средств по каждому элементу оборотных средств в отдельности.
Анализ движения денежных средств
Анализ движения денежных средств рекомендуется проводить по каждому виду деятельности предприятия в отдельности, т.е. по основной (операционной), инвестиционной и финансовой деятельностям.
Коэффициент оборачиваемости денежных средств
Период оборота денежных средств
При управлении денежными средствами необходимо учитывать:
Недостаток денежных средств на предприятии приводит к потере ликвидности, что заставляет предприятие привлекать заемные средства в оборот, что в результате приводит к снижению доходности.
Излишние неиспользуемые денежные массы приводят к увеличению ликвидности предприятия, но одновременно с этим снижают уровень доходности, во-первых, из-за инфляции, во-вторых, из-за эффекта упущенного дохода.
Анализ дебиторской задолженности
При анализе дебиторской задолженности необходимо постоянно проводить
Мониторинг за состоянием расчетов с покупателями
Ориентироваться на большое число мелких покупателей, чтобы снизить риск неуплаты одним или несколькими крупных покупателями
Следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженностей, т.к. большая величина дебиторской задолженности, особенно долгосрочной, создает угрозу финансовому состоянию предприятия, т.к. заставляет привлекать дополнительные средства в оборот. Большая величина кредиторской задолженности приводит к потере платежеспособности предприятия.
Для анализа дебиторской используются:
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
ЕДЗ – сумма дебиторской задолженности
Период погашения дебиторской задолженности показывает время, за которое будет погашена дебиторская задолженность предприятия
Т – анализируемый период
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов
Коэффициент качества дебиторской задолженности показывает долю сомнительной или безнадежной дебиторской задолженности в общей сумме всей дебиторской задолженности предприятия
СДЗ – сомнительная или безнадежная дебиторская задолженность
Cash management - банковская услуга, позволяющая оптимизировать использование оборонных активов компании.
Оптимизация происходит за счет консолидации средств группы компании, формирование низко затратных источников обеспечения платежеспособности группы, организация более эффективного оборота денежных средств группы.
Продукты Cash management:
- дистанционное управление счетом
Преимущества:
Снижение затрат на проведение операций
Проведение операций on-line
Возможность интеграции в VIP системы (проведение бух проводок автоматически операции на счетах банка)
- контроль за расходными операциями филиалов
Преимущества:
Быстрая информация о ликвидной позиции группы
Централизованная авторизация платежей
- идентификация входящих платежей (automated reconciliation)
Преимущества:
Распознавание платежей, его назначение и дебитора в автоматическом режиме
Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности
Ускорение оборачиваемости запасов
- Оптимизация общего остатка денежных средств
- Снижение затрат на обеспечение платежеспособности группы
Овердрафт с компенсацией процентных расходов
Овердрафт с общим лимитом
Единый остаток