3 Банковский кредитный риск в условиях Республики Беларусь: проблемы и способы минимизации
В I квартале 2011 г. объем проблемных активов банковского сектора сокращался, но уже начиная с апреля 2011 г. наметился рост проблемных активов банковского сектора, который существенно ускорился к концу года, что обусловило значительное ухудшение качества активов, подверженных кредитному риску.
По итогам 2011 года проблемные активы банков выросли на 108 процентов, или на 3 644,8 млрд. рублей, что почти в 9 раз больше аналогичного показателя 2010 года. При этом указанный рост проблемной задолженности был в основном обусловлен ростом проблемных кредитов в иностранной валюте (на 122,9 процента, или на 267,2 млн. долларов США). В то же время в национальной валюте остаток проблемной задолженности увеличился в 2011 году на 250,5 млрд. рублей (на 9,2 процента). Проблемные активы населения сократились в 2011 году как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) - на 2,5 процента и на 42,9 процента соответственно. Сократились в 2011 году и проблемные активы юридических лиц (кроме банков) в белорусских рублях - на 120,8 млрд. рублей, или на 4,5 процента.
Высокие темпы роста проблемной задолженности в 2011 году были характерны для предприятий и организаций, занятых практически во всех отраслях экономики. Особенно значительно возрос объем проблемных кредитов, предоставленных предприятиям строительной отрасли и промышленности, - на 721,4 млрд. рублей (в 17,4 раза) и на 770,9 млрд. рублей (в 1,5 раза) соответственно. В то же время объем проблемных кредитов, предоставленных предприятиям сельского хозяйства, сократился на 112,5 млрд. рублей, или на 10,1 процента.
На рисунке 3.1 рассмотрим факторы изменения доли проблемных активов банков.
Рисунок 3.1 – Факторы изменения доли проблемных активов банков
Примечание – Источник: [1]
Темпы прироста проблемных активов в 2011 году значительно опережали прирост активов, подверженных кредитному риску, что обусловило ухудшение качества кредитного портфеля банковского сектора.
К началу 2012 года банки обеспечили формирование специальных резервов на покрытие возможных убытков по проблемным активам в полном объеме. Как следствие, уровень уязвимости банковского сектора к кредитному риску (соотношение проблемных активов за вычетом фактически созданного по ним резерва и нормативного капитала) в 2011 году снизился с 12,40 до 11,79 процента.
В 2011 году величина показателя, характеризующего общий уровень подверженности банковского сектора кредитному риску (отношение активов, оцененных по уровню кредитного риска для расчета достаточности нормативного капитала, к совокупным активам.), продолжала снижаться и к концу года достигла минимального за последние семь лет значения - 50,5 процента (58 процентов на конец 2010 года).
В структуре проблемных активов банковского сектора в 2011 году по-прежнему доминировали активы, отнесенные к III классификационной группе (рисунок 3.2).
Рисунок 3.2 – Структура проблемных активов банков Республики Беларусь
Примечание – Источник: [1]
В то же время по сравнению с началом года удельный вес активов, отнесенных к III группе вырос с 82,3 процента до 85 процентов. Одновременно снизилась доля проблемных активов IV и V групп - с 17,7 процента на начало 2011 года до 15 процентов на 1 января 2012 г.
К началу 2012 года объем проблемных активов банковского сектора достиг 7,02 трлн. рублей, увеличившись в 2011 году более чем в два раза, тогда как в 2010 году величина его прироста составляла 12 процентов. Доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 3,55 процента на 1 января 2011 г. до 4,16 процента на начало 2012 года. Удельный вес проблемной задолженности предприятий сельского хозяйства сложился на уровне 5,53 процента, предприятий строительной отрасли – 16,8 процента.
С точки зрения автора, в ЗАО «РРБ-Банк» в целях снижения риска невозврата кредита особое внимание должно уделяться изучению юридической правоспособности и кредитоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, положения в отрасли, качества менеджмента, качества и размера обеспечения исполнения обязательств по сделке и, безусловно, наличию возможностей своевременного погашения кредита и уплаты процентов.
Самым же ответственным этапом управления кредитным риском является его анализ и оценка именно до выдачи кредита. В процессе осуществления такого анализа необходимо:
– дать оценку пакету документов, представленных банку для решения вопроса о возможности кредитования;
– осуществить проверку состояния учета и достоверности баланса, реальности залога и других вопросов, связанных с кредитованием.
Кроме того, необходимо изучить внешние условия, то есть выяснить текущее состояние региона или страны (в случае выдачи кредита за пределы республики), экономическое состояние отрасли, к которой принадлежит кредитополучатель, а также иные внешние факторы, способные оказать влияние на финансовое положение кредитополучателя (например, изменение налогового законодательства, формы собственности, ожидающиеся правительственные решения о возможной реструктуризации задолженности и тому подобное).
Снижению кредитного риска способствует одновременное использование нескольких форм возврата обеспечения кредита. Одним из наиболее надежных способов обеспечения кредита сегодня остается залог высоколиквидного имущества. При решении вопроса о ликвидности необходимо принимать во внимание следующие факторы:
– качество залога, то есть, насколько устарело или повреждено оборудование либо другое имущество, являющееся предметом залога;
– насколько залог защищен от инфляции;
– возможность быстрой реализации залога в условиях действующего законодательства.
Предметом залога может быть любое ликвидное имущество, стоимость которого достаточна для погашения кредита и процентов. Кроме того, в стоимость залога следует включать возможные расходы по принудительному взысканию сумм задолженности.
Кредитные операции с юридическими лицами осуществляются в зависимости от класса платежеспособности по рейтинговой оценке банка, места нахождения на расчетно-кассовом обслуживании, а также перспектив сотрудничества с клиентом. Предпочтение отдается юридическим лицам, финансовое состояние которых соответствует 1-2 классу платежеспособности по рейтинговой оценке.
Юридическим лицам, относящимся к третьему классу платежеспособности, выдачу кредитов предлагается осуществлять с выработкой индивидуального режима кредитования, программы погашения кредитов, и наличия ликвидного обеспечения.
Для снижения риска непогашения кредита необходимо организовать систему кредитного мониторинга, основанную на постоянном (ежемесячном, ежеквартальном) сравнении реальных параметров с заложенными в прогнозных балансах предприятия. В перечень контролируемых параметров необходимо включить прибыль и ее использование, размер собственного капитала, суммы дебиторской и кредиторской задолженности, наличие готовой продукции и производственных запасов.
В целях предотвращения образования новых проблемных кредитов и погашения имеющейся задолженности банку следует руководствоваться следующими положениями:
– производить выдачу кредитов исключительно платежеспособным предприятиям и при условии обеспечения их ликвидным залогом имущества, а кредиты в иностранной валюте выдавать только на валютно-окупаемые проекты;
– активно наплавлять представителей банка в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов;
– проводить более жесткую кредитную политику.
– усовершенствовать методику проведения анализа финансово-экономического состояния субъектов хозяйственной деятельности. Основные количественные показатели в значительной степени искажаются в связи с несбалансированным ростом цен на различные активы организаций, существующим порядком переоценки основных фондов и материально-производственных запасов, что не позволяет на их основе сделать адекватные выводы. Сопутствующей проблемой количественного анализа можно назвать его прямую зависимость от достоверности предоставляемой бухгалтерской отчетности: вероятности наличия не учтенных в балансе клиента требований, разделением товарных и финансовых потоков организации, аккумулированием реально получаемой прибыли далеко за пределами ее юридической досягаемости. В условиях недостатка квалифицированных аудиторских услуг точность предоставляемой отчетности нередко вызывает сомнения. Поэтому, с учетом экономических условий Беларуси оправданным является использование инструментов качественного анализа финансового состояния, применение методов оценки кредитоспособности, используемых в международной практике.
Таким образом, в I квартале 2011 г. объем проблемных активов банковского сектора сокращался, но уже начиная с апреля 2011 г. наметился рост проблемных активов банковского сектора, который существенно ускорился к концу года, что обусловило значительное ухудшение качества активов, подверженных кредитному риску. В структуре проблемных активов банковского сектора в 2011 году по-прежнему доминировали активы, отнесенные к III классификационной группе. Доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 3,55 процента на 1 января 2011 г. до 4,16 процента на начало 2012 года.
С точки зрения автора, в ЗАО «РРБ-Банк» в целях снижения риска невозврата кредита особое внимание должно уделяться изучению юридической правоспособности и кредитоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, положения в отрасли, качества менеджмента, качества и размера обеспечения исполнения обязательств по сделке и, безусловно, наличию возможностей своевременного погашения кредита и уплаты процентов.
Самым же ответственным этапом управления кредитным риском является его анализ и оценка именно до выдачи кредита.
Снижению кредитного риска способствует одновременное использование нескольких форм возврата обеспечения кредита.
Для снижения риска непогашения кредита необходимо организовать систему кредитного мониторинга, основанную на постоянном (ежемесячном, ежеквартальном) сравнении реальных параметров с заложенными в прогнозных балансах предприятия.