- •080107 «Налоги и налогообложение»
- •1. Пояснительная записка
- •1.1. Цель преподавания дисциплины
- •1.2. Задачи изучения дисциплины
- •1.3. Содержание дисциплины
- •Тема 2.4. Карточки лицевых счетов налогоплательщиков и порядок их открытия и ведения.
- •Тема 3.4. Налоговый учет и отчетность при исчислении налогов и сборов.
- •Тема 3.5. Современные технологии ведения налогового учета и отчетности. Перспективы развития налогового учета и отчетности в России.
- •1.4. Междисциплинарные связи
- •2.Тематический план дисциплины
- •3. Учебно-методические материалы по дисциплине
- •3.2. Планы семинарских занятий
- •Использование информационных технологий в изучении дисциплины (конференц-связь, мультимедийные технологии, интернет-технологии и др.)
- •4. Организация самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины
- •4.1. Темы, выносимые для самостоятельного изучения дисциплины.
- •4.2. Список примерных тем выпускных квалификационных работ по дисциплине
- •4.3. Вопросы к экзамену по дисциплине
3.2. Планы семинарских занятий
Занятие №1
Тема 1.1
1. Условие и этапы формирования учетной политики на предприятии.
2. Определенные допущения и основные требования при формировании учетной политики.
3. Практический пример.
Занятие №2
Тема 1.2
1. Принципы и правила формирования учетной политики
2. Основные факторы, влияющие на выбор учетной политики.
3. Практический пример.
Занятие № 3
Тема 1.3
1. Элементы учетной политики и альтернативные способы учета по каждому из
элементов.
2. Основные методы учетной политики в организации.
3. Причины изменения в учетной политики и контроль за последствиями изменений в учетной политике.
Занятие № 4
Тема 1.4
1. Элементы учетной политики и альтернативные способы учета по каждому из элементов.
2. Добровольное и вынужденное изменение учётной политики организации.
3.Практический пример.
Занятие №5
Тема 2.1
1. Классификация элементов учетной политики для целей налогообложения
2. Назначение основных и дополнительных элементов в формировании учетной политики организации.
3.Практический пример.
Занятие №6
Тема 2.2
1. Понятия и виды организационных документов.
2. Сущность и назначение распорядительных документов.
3. Практический пример: правила и порядок формирования организационно- распорядительных документов.
Занятие №7
Тема 2.3
1. Документирование хозяйственных операций.
2. Формы первичных документов. Альбом унифицированных первичных документов.
3. Порядок ведения и хранения первичных документов и учетных регистров.
Занятие №8
Тема 2.4
1. Порядок открытия, ведения и закрытия карточки лицевых счетов юридических лиц.
2. Порядок открытия, ведения и закрытия карточек лицевого счета физических лиц.
3. Понятие служебной тайны и ведения КЛС, содержащих служебную тайну.
Занятие №9
Тема 3.1
1. Функции и методы налогового учета и отчетности.
2. Основной принцип оптимизации налогового учета в организации.
3. Практический пример по постановке налогового учёта и отчётности в организации.
Занятие №10
Тема 3.2
Методы бухгалтерского учёта используемые для целей налогообложения.
Бухгалтерские учётные и отчётные документы используемые в налогообложении
Практическое задание по работе с бухгалтерскими документами в процессе налогообложения.
Занятие №11
Тема 3.2
1.Формы и методы налогового учёта при исчислении налогов и сборов по федеральным налогам и сборам.
2. Формы и методы налогового учёта при исчислении налогов и сборов по региональным и местным налогам и сборам.
3. Варианты соотношения налогового и бухгалтерского учета и отчетности.
Занятие №12
Тема 3.3
1. Порядок и правила постановки на учет, переучет и снятия с учета
налогоплательщика (предприятий и организаций различных форм собственности).
2. Порядок и правила постановки на учет, переучет и снятия с учета налогоплательщика (некоммерческие организации).
3. Практический пример.
Занятие №13
Тема 3.3
1. 1. Порядок и правила постановки на учет, переучет и снятия с учета
налогоплательщика (предприниматель, без образования юр. лица).
2. Порядок и правила постановки на учет, переучет и снятия с учета налогоплательщика (физическое лицо).
3. Практический пример.
Занятие №14
Тема 3.3
Правила постановки на учет, переучет и снятия с учета налогоплательщика владельцев имущества и транспортных средств.
Сущность идентификационного номера налогоплательщика, порядок его присвоения.
Практическое задание по заполнению документов.
Занятие №15
Тема 3.4
Налоговый учёт и отчётность при исчислении конкретного налога.
Ведение учёта, исчисления и отчётности по федеральным налогам и сборам.
Задачи для решения.
Занятие №16
Тема 3.4
1. Ведение учёта, исчисления и отчётности по региональным налогам и сборам.
2. Ведение учёта, исчисления и отчётности по местным налогам и сборам.
3. Задачи для решения.
Занятие №17
Тема 3.5
Практика применения современных технологий в системе налогообложения.
Практика применения программы 1С: Предприятие: 1С-Бухгалтерия.
Декларации через Интернет.
Занятие №18
Тема 3.5
1.Практика применения 1С: Предприятие, 1С: Налоги.
2. Электронные отчёты организаций в налоговые органы.
3. Практическое задание.