2 Анализ рентабельности ооо «Ника-м»

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика

ООО «Ника-М»

ООО «Ника-М» основано в 2000 году, осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.

ООО «Ника-М» является самостоятельным юридическим лицом, регистрационный номер 1452331 в Едином государственном реестре юридических лиц 21 мая 2000 года.

ООО «Ника-М» имеет самостоятельный баланс и расчетный счет, является самостоятельной хозяйственной единицей, действующей на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования и самоокупаемости. Как и любое другое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, ООО «Ника-М» получает доход, с которого уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, остающиеся у предприятия после уплаты этих налогов и платежей, поступают в его полное распоряжение.

Директор

Главный бухгалтер

Коммерческий директор

Отдел закупок

кладовщик

Продавцы

Рисунок 2.1 - Организационная структура предприятия ООО «Ника-М»

Непосредственное управление предприятием осуществляет директор. В непосредственном подчинении директора находятся коммерческий директор и главный бухгалтер.

Основным видом деятельности предприятия является розничная торговля готовой одеждой различного ассортимента.

Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, условия труда и меры социальной защиты своим работникам. Размеры оплаты труда работникам предприятия установлены согласно штатному расписанию и трудовым договорам.

Предприятие ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством РФ.

Директора ООО «Ника-М» вправе самостоятельно определять структуру управления предприятием и формировать штаты.

Данное предприятие заключает сделки (договора, контракты) со многими предприятиями города и области на поставку продукции, закупает товары у разных российских юридических и физических лиц, имеет хозяйственные связи со многими производителями и поставщиками одежды из других регионов России.

Хозяйственно-коммерческая деятельность предприятия ООО «Ника-М» за 2009-2010г.г. характеризуется следующими данными, представленными в соответствии с таблицей 2.1, из которой видно, что в 2010г. товарооборот ООО «Ника-М» составил 15526 тыс.руб., что на 1,8% выше планируемого, а в абсолютной сумме это превышение составило 276,0 тыс. руб.

Балансовая прибыль в 2010 году составила 1800,0 тыс.руб., что превышает плановый показатель на 200,0 тыс. руб. или на 12,5%.

Увеличение прибыли было достигнуто за счет следующих факторов:

- снижения уровня издержек обращения на 0,5% по сравнению с плановым показателем позволило увеличить прибыль на 77,6 тыс. руб.

((18 - 18,5) * 15526 : 100 = 77,6)

- увеличение уровня валовых доходов на 0,6% увеличило балансовую прибыль еще на 93,1 тыс. руб.

(0,6 * 15526 : 100 = 93,1)

- увеличение прочих доходов на 1,0 тыс. руб. или на 0,001% по отношению к товарообороту позволило увеличить балансовую прибыль на 155,2 руб. (0,001 * 15526 : 100 = 0,1552).

Таким образом, балансовая прибыль за счет вышеперечисленных факторов увеличилась на 170,86 тыс. руб.

(77,6 + 93,1 + 0,1552) = 170,96.

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели хозяйственно-коммерческой

деятельности ООО «Ника-М» за 2009-2010годы

В тысячах рублей

Показатели	2009г.	План 2010г.	Факт 2010г.	% выпол-нения плана	Отклоне­ние от плана	Откло­нение от 2009г. «+»,-	Темпы измене­ния в% к2009г.
Товарообо­рот	13104	15250	15526	101,8	276	2422	18,5
Валовой доход	3653	4423	4596	103,9	173	943	25,8
Издержки обращения	2510	2821	2795	96,5	-26	285	11,3
Прибыль от реализации	1143	1602	1801	112,4	199	658	57,6
Уровень ва­ловых дохо­дов	27,8	29,0	29,6		+0,6	+1,8
Уровень издер­жек обращения	19,1	18,5	18.0		-0,5	-1,1
Прочие доходы	49,0	50,0	51,0	102	+1,0	+2,0	4,1
Прочие расходы	55,0	52,0	52,0	100,0	0	-3,0	-5,5
Балансовая (валовая) прибыль	1137	1600	1800	112,5	200	663	58,3
Чистая прибыль	1113	1216	1368	112,5	152	255	22,9
Численность работников	20	17	17	100	0	-3	85,6
Расходы на оплату труда (ФОТ)	1440	1346	1481	110	135	41	2,8
Выработка на одного работника	655,2	897	913,3	101,8	16,3	258,1	39,3

Остальной рост прибыли на 29,04 тыс. руб. (200 – 170,96) произошел под влиянием других факторов: роста торговых надбавок, спроса, роста производительности труда, снижения себестоимости товаров и т.д.

Среднесписочная численность работников фирмы в 2010г. 17 человек, средняя заработная плата в 2009 г. составила 6,0 тыс.руб., в 2010 г. повышена до 7,26 тыс. руб. Кроме того существует система премирования и стимулирования.

В сравнении с 2009г. предприятие достигло еще более высоких результатов: товарооборот повысился на 2422 тыс. руб. или на 18,5%, балансовая прибыль предприятия в 2010г. превысила показания 2009г. на 663 тыс. руб. (58,7%). Это было достигнуто за счет:

• снижения уровня издержек обращения на 1,1% повлекло за собой увеличение прибыли на 170,8 тыс.руб.

((18-19,1)*15526:100 = 170,8)

• увеличения уровня валовых доходов на 1,8% позволило увеличить прибыль на 279,4 тыс. руб.

(1,8 * 15526 : 100 = 279,4 )

• повышения прочих доходов по отношению к товарообороту на 0,05% увеличило прибыль на 7,8тыс. руб.

(0,05 · 15526 : 100 = 7,8).

• снижения прочих расходов на 0,08% добавило еще 12,4 тыс. руб.

(0,08 * 15526 : 100 = 12,4).

За счет этих факторов балансовая прибыль увеличилась на 740,4 тыс. руб. (170,8 + 279,4 + 7,8 + 12,4 ).

В 2010г. отмечен существенный рост прибыли предприятия. Это произошло в основном за счет роста товарооборота, снижения издержек обращения и увеличения валовых доходов. Незначительное повышение прибыли также произошло за счет изменения прочих расходов и доходов, снижения численности персонала и ряда других факторов. Доля прибыли в товарообороте повысилась с 8,7% (2009 г.) до 11,6% в 2010 г.

Основным источником прибыли является прибыль от реализации одежды женского ассортимента. Кроме прибыли от реализации фирма получает прибыль (убыток) от прочих операций.

Прочие доходы фирма получает от реализации материальных ценностей. Прочие расходы – это местные налоги, уплачиваемые в бюджет.