2. Теоретические вопросы контрольной работы

1. Становление и развитие налогообложения.

2. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.

3. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

4. Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы.

5. Налог на прибыль организаций.

6. Налог на добавленную стоимость.

7. Акцизы.

8. Налог на доходы физических лиц.

9. Упрощённая система налогообложения (УСН).

10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД).

11. Водный налог.

12. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

13. Налог на имущество организаций.

14. Земельный налог.

15. Транспортный налог.

16. Налог на имущество физических лиц.

17. Налог на игорный бизнес.

18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

19. Государственная пошлина.

20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

3. Практическое задание контрольной работы

Задача № 1

Налогоплательщик Николаев Н.Н. воспитывает с женой 19-летнего сына и 20-летнюю дочь – студентку дневной формы обучения. Его ежемесячный оклад в организации, где он трудится, составляет 28 тыс. руб. В октябре он получил доход в размере 15 тыс. руб. от сдачи овощей со своего приусадебного участка. Определите сумму налога на доходы физических лиц Николаевы Н.Н. за налоговый период.

Закрепление материала по следующим статьям НК РФ:

Ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. «Социальные налоговые вычеты», ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».

Задача № 2

Организация ООО «Вымпел» занимается оптовой реализацией непродовольственных товаров.

Организация ООО «Вымпел» получила и оприходовала от поставщика, по накладной № 104 от 15.01.20__г., товары для перепродажи на сумму 1180 000 руб. НДС составляет 18% – 180 000 руб. Товары были реализованы оптовому покупателю в феврале и оплачены на сумму 1400 000 руб. (в том числе НДС).

В марте 20__ г. в счет предстоящих поставок товаров получены авансовые платежи от покупателя ООО «Ялга» в размере 130 000 руб.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Закрепление материала по следующим статьям НК РФ:

Ст. 154 «Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)», ст. 163 «Налоговый период», ст. 167 «Момент определения налоговой базы».

Задача № 3

Сотрудница ООО «Дина» Петрова М.А. имеет оклад 30 тыс. руб. Ежемесячная премия составляет 25 % от оклада. Она является вдовой, у нее два сына: 15 и 19 лет. Старший сын – курсант военного училища. В январе 20__ г. Петрова М.А. подала в бухгалтерию заявление, в котором указала, что имеет право на получение следующих вычетов: два удвоенных стандартных вычета на детей. К заявлению Петрова М.А. приложила свидетельства о рождении детей, свидетельство о смерти мужа, а также справку, подтверждающую, что старший сын является курсантом военного училища.

В апреле этого года Петрова М.А. вышла замуж.

Рассчитайте сумму налога на доходы Петровой М.А. за 20__ г.

Закрепление материала по следующим статьям НК РФ:

Ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 216 «Налоговый период», ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. «Социальные налоговые вычеты», ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки».