за ______ 20__ року
Меморіальний ордер № 2
І
21689410
дентифікаційний
код
за ЄДРПОУ
Накопичувальна відомость руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банку)
№ з/п |
Дата виписки органу Державного казначейства (установи банку) |
Дебет субрахунку 321 |
Кредит субрахунку 321 |
||||||||||||||
до кредиту субрахунків |
до дебету субрахунків |
||||||||||||||||
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на початок місяця………. Залишок на кінець місяця………._________________
Виконавець : бухгалтер Сума оборотів за меморіальним ордером ___________________
(посада) (підпис) (ініціали та прізвище)
Перевірив: Нач.фін.служби _________
(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер : ___________________ «__» _________ 20__ р.
(підпис) (ініціали і прізвище)
Додаток на ____________ аркушах
Коментар до форми: Меморіальний ордер №2 використовується для відображення в обліку операцій з надходження на рахунок установи асигнувань та здійснення касових видатків загального фонду, тобто вибірки з надходження та витрачання коштів з реєстраційних (особових) рахунків в органах Державного казначейства України (поточних рахунків — в установах банків).
Накопичувальні відомості складаються окремо за кожним реєстраційним (особовим, поточним) рахунком установи, тобто при наявності декількох рахунків в органах Державного казначейства України (установах банків), відкритих на ім’я бюджетної установи, кожен рахунок оформляється окремим меморіальним ордером, які нумеруються N 2-1, 2-2, 2-3 та ін. Операції з руху коштів загального фонду в іноземній валюті оформляються окремими меморіальними ордерами за видами валют.
Записи операцій в накопичувальні відомості здійснюються на підставі щоденних виписок з реєстраційних (особових, поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України (установах банків), з доданням до них підтвердних документів (платіжних доручень тощо). Позиція “Сума оборотів за меморіальним ордером” у вигляді відповідної кореспонденції рахунків переноситься до книги “Журнал-головна”
В
Типова форма № 382 (бюджет)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного казначейства України
від 27.07.2000 р. № 68
Код за ДКУД
(назва установи)