- •Київський національний університет імені тараса шевченка військовий інститут
- •Організаційно-методичні вказівки:
- •Розділ 1 Керівні документи
- •Розділ 2 Первинні документи та відомості аналітичного обліку Авансовий звіт
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Видатковий касовий ордер
- •Прибутковий касовий ордер
- •Прибутковий касовий ордер
- •Прибутковий касовий ордер
- •Прибутковий касовий ордер
- •(Підпис)
- •Касова книга
- •Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів
- •Інвентарний список основних засобів
- •Меморіальний ордер № 1
- •Накопичувальна відомость за касовими операціями
- •Меморіальний ордер № 2
- •Накопичувальна відомость руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банку)
- •Меморіальний ордер № 3
- •Накопичувальна відомость руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)
- •Меморіальний ордер № 4
- •Меморіальний ордер № 5/1
- •Меморіальний ордер № 5/2
- •Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій
- •Меморіальний ордер № 6
- •Накопичувальна відомость за розрахунками з іншими кредиторами
- •Меморіальний ордер № 6
- •Накопичувальна відомость за розрахунками з іншими кредиторами
- •Меморіальний ордер № 8
- •Накопичувальна відомость за розрахунками з підзвітними особами
- •Меморіальний ордер № 9
- •Накопичувальна відомость про вибуття та переміщення необоротних активів
- •Меморіальний ордер № 11
- •Зведення накопичувальних відомостей про надходження продуктів харчування
- •Меморіальний ордер № 11
- •Зведення накопичувальних відомостей про надходження продуктів харчування
- •Меморіальний ордер № 11
- •Зведення накопичувальних відомостей про надходження продуктів харчування
- •Меморіальний ордер № 12
- •Зведення накопичувальних відомостей про витрачення продуктів харчування
- •Меморіальний ордер № 13
- •Накопичувальна відомость витрачення матеріалів
- •Меморіальний ордер № 14
- •Накопичувальна відомость нарахування доходів спеціального фонду бюджетних установ
- •Меморіальний ордер №
- •Меморіальний ордер № 16
- •Накопичувальна відомість позабалансового обліку
- •Картка аналітичного обліку готівкових операцій
- •Картка аналітичного обліку касових видатків
- •Картка аналітичного обліку касових видатків
- •Картка аналітичного обліку отриманих асигнувань за ___ _____ 20___ року
- •Картка аналітичного обліку фактичних видатків за ___ _____ 20___ року
- •Книга грошових стягнень і нарахувань
- •Книга обліку нестач
- •Реєстр депонованих сум
- •Журнал-головна
- •Нотатки та розрахунки
- •Роботу виконав курсант групи _________________.
за ______20 року
Меморіальний ордер № 5/2
І
21689410
за ЄДРПОУ
Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій
№ з/п |
Зміст операції |
Дебет субрахунка |
Кредит субрахунка |
Сума |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Нараховано заробітної плати |
801, 81_ |
661 |
|
2. |
Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування |
801, 81_ |
652 |
|
3. |
Нараховано внесків на обов’язкове пенсійне страхування |
801, 81_ |
651 |
|
4. |
Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття |
801, 81_ |
653 |
|
5. |
Утримано податок з доходів з громадян |
661, 662 |
641 |
|
6. |
Утримано внески на обов’язкове пенсійне страхування |
661 |
651 |
|
7. |
Утримано внески на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття |
661 |
653 |
|
8. |
Нараховано внесків на ОСС від нещасних випадків |
801 |
654 |
|
9. |
Утримано внесків на випадок тимчасової непрацездатності |
661/2 |
652 |
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Видано через касу заробітну плату (вказати довідково, в оборот не рахувати) |
661/2 |
301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: |
|
Залишок на початок місяця………. Залишок на кінець місяця………. –_________
Виконавець : бухгалтер Сума оборотів за меморіальним ордером _
(посада) (підпис) (ініціали та прізвище)
Перевірив: Нач.фін.служби _________
(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер : ___________________ _____________ «__» ____________ 20___ р.
(підпис) (ініціали і прізвище)
Додаток на ____________ аркушах
Код програмної класифікації,
вид коштів спеціального фонду,
найменування установ, що обслуговуються |
Номер відомості |
НАРАХОВАНО |
УТРИМАНО |
сума до видачі |
борг за пра-цівни-ком |
Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування |
Нараховано внесків на обов’язкове страхування на випадок безробіття |
Нараховано внесків на обов’язкове пенсійне страхування |
Нараховано внесків на обов’язкове страхування від нещасних випадків |
|||||||||
|
ПФ |
ПДФО |
ФСС тн |
ФСС б |
Усього утримано |
кредит |
Дебет |
|||||||||||
|
|
|
|
|
Разом |
|||||||||||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коментар до форми:. У військових частинах, де виписується декілька розрахунково-платіжних відомостей із заробітної плати, за підсумками цих відомостей складається зведення, яке і є меморіальним ордером № 5/2 з заробітної плати. Записи в ордері № 5/2 систематизуються за програмною класифікацією, а також за найменуваннями військових частин, що знаходяться на фінансовому забезпеченні.
При нарахуванні заробітної плати за рахунок коштів спеціального фонду здійснюється їх систематизація і за видами коштів спеціального фонду. Дані розрахунково-платіжних відомостей за коштами спеціального фонду записуються до форми № 405 після виведення підсумку за коштами загального фонду.
На суму нарахованої заробітної плати здійснюється нарахування внесків на обов’язкове пенсійне та соціальне страхування, у тому числі на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття.
До меморіального ордера № 5/2 додаються всі документи, які є підставою для нарахування заробітної плати (табелі використання робочого часу, витяги з наказів про зарахування працівників, їх звільнення тощо).
У кінці місяця підбиваються підсумки за меморіальним ордером № 5/2, одержані дані у вигляді відповідної кореспонденції рахунків записуються до книги “Журнал-головна”
військова частина А - 0005
Типова форма № 409 (бюджет)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного казначейства України
від 27.07.2000 р. № 68