- •Методические указания разработали
- •Введение
- •1. Подготовка и выполнение лабораторной работы
- •2. Пример построения прогнозной финансовой отчетности с использованием программы «Бюджетирование»
- •Прогнозные показатели функционирования предприятия
- •Прогноз поступления денежных средств
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
- •Бюджет денежных средств
- •3. Алгоритм заполнения операционных и финансовых таблиц - бюджетов
- •Бюджет реализации
- •Прогноз поступления денежных средств
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Прогноз расходования денежных средств
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет коммерческих и управленческих расходов
- •4. Подготовка отчета по лабораторной работе
- •Литература
- •Кафедра финансового менеджмента
- •Отчет по лабораторной работе
- •По дисциплине
- •«Финансовый менеджмент»
- •Прогнозные показатели функционирования предприятия
- •Основная часть лабораторной работы
- •Содержание
Прогноз поступления денежных средств
№ п/п |
Показатель
|
Квартал |
Итого |
|||
I
|
II
|
III
|
IV
|
|||
1 |
Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб. |
Z |
|
|
|
Y |
2 |
Реализация I квартала, руб. |
Y |
Y |
|
|
Y |
3 |
Реализация II квартала, руб. |
|
Y |
Y |
|
Y |
4 |
Реализация III квартала, руб. |
|
|
Y |
Y |
Y |
5 |
Реализация IV квартала, руб. |
|
|
|
Y |
Y |
6 |
Общие поступления денежных средств, руб. |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
7 |
Квартальный объем реализации, оплачиваемый в квартале реализации, % |
X |
|
|
|
|
8 |
Квартальный объем реализации, оплачиваемый в следующем квартале, % |
X |
|
|
|
|
Этап IV. Построение производственного бюджета (табл. 3.4)
Задать:
Объем продаж готовой продукции следующего квартала для запаса на конец текущего квартала, %
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы
Таблица 3.4 Производственный бюджет |
||||||||
№ п/п |
Показатель
|
Квартал |
Итого |
|||||
I |
II |
III |
IV |
|||||
1 |
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
||
2 |
Общая потребность в изделиях, натуральные единицы |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
||
3 |
Запас готовой продукции на начало прогнозного периода, натуральные единицы |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
||
4 |
Изделия, подлежащие изготовлению, натуральные единицы |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
||
5 |
Объем продаж готовой продукции следующего квартала для запаса на конец текущего квартала, % |
X |
|
|
|
|
||
6 |
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы |
X |
|
|
|
|
Этап V. Построение бюджета прямых затрат на материалы (табл. 3.5)
Задать:
Потребность в материале на ед. изделия, натуральные единицы
Цену натуральной единицы материала, руб.
Количество материала, необходимое для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала, %
Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы
Таблица 3.5