4.Административно-управленческие расходы планируются в следующих объемах: (тыс. Руб.)
Заработная плата 4А0
Командировочные расходы 1В0
Канцелярские расходы С0
Автотранспорт 100
Прочие расходы 100
5.Коммерческие расходы планируются: (тыс. Руб.)
Заработная плата 2А0
Командировочные расходы 1А0
Реклама 1В0
Транспортные расходы 100
Прочие расходы 100
Производство изделий планируется в равных объемах в ежемесячно.
Поступление денежных средств от покупателей в соответствии с заключенными договорами планируется из расчета 1/12 объемов реализации.
Все платежи (кроме оплаты рекламы) планируются также из расчета 1/12 предстоящих расходов. Реклама оплачивается в январе.
Подготовьте проект бюджета на предстоящий год, рассчитайте следующие плановые документы:
бюджет продаж предприятия;
бюджет производства продукции;
смету использования основных материалов;
смету затрат по приобретению основных материалов;
график оплаты приобретенных материалов (по кварталам)
смету по труду основных производственных рабочих;
смету общехозяйственных расходов;
смету производственной себестоимости продукции;
сметы административно-управленческих и коммерческих расходов;
план прибылей и убытков;
смету полной себестоимости продукции;
бюджет денежных средств предприятия;
сметы цеха № 1 и цеха № 2.
разработать генеральный бюджет предприятия.
Примерные формы составления баланса.
С учетом роста инфляции руководство предприятия решило увеличивать цену реализации на 8%.
Формирование смета продаж.
Показатель |
Ед. изм. |
Цех №1 изделия А, |
Цех №2 изделия В |
1. Объем продаж,. |
ед. |
|
|
2. Цена реализации, |
руб. |
|
|
3. Темп роста цены |
|
|
|
4. Индексированная цена. |
руб. |
|
|
5. Выручка от продаж, |
тыс. руб. |
|
|
6. Общая выручка за год |
тыс. руб. |
|
|
Руководство предприятия решило предоставлять кредит своим покупателям. Условия кредитования: 40% — продукции в кредит; погашение кредита: в 1оплата — после продаж 40% от суммы кредита, во 2 и 3 оплата в следующих двух кварталах соответственно 50 и 10% от суммы кредита. С учетом условий кредитования составим план поступления денежных средств от реализации продукции в кредит.
График ожидаемых поступлений денежных средств от продажи продукции В по кварталам (тыс. руб.)
Показатель |
I |
II |
III |
IV |
|||
1. Прогнозируемая выручка |
|
|
|
|
|||
2. Выручка с нарастанием |
|
|
|
|
|||
3. Поступления от продажи продукции в данный период, в т. ч. |
|
|
|
|
|||
1-й период |
|
|
|
|
|||
2-й период |
|
|
|
|
|||
3-й период |
|
|
|
|
|||
4-й период |
|
|
|
|
|||
4. Итого поступит за период |
|
|
|
|
|||
5. Поступление средств с нарастанием |
|
|
|
|
|||
6. Остаток долга на конец периода (дебиторская задолженность на конец периода) |
|
|
|
|
|||
7. Остаток долга на начало периода (дебиторская задолженность на начало периода) |
|
|
|
|
|||
