• Формирование отчета о движении денежных средств.

При формировании величины денежных средств учитывался их остаток на начало года .

Показатель	1-й	2-й	3-й	4-й
1. Остаток денежных средств на начало периода
2. Поступление денежных средств от реализации
3. Итого имеющихся средств за период
4. Платежи
4.1. Покупка материалов
4.2. Затраты на труд
4.3. Текущие расходы
4.4. Закупка оборудования
4.5. Налоги и отчисления
4.6. Выплаты по кредитам и займам
4.7. Итого платежей за период
5. Остаток денежных средств на конец периода (стр3 — стр. 4.7)

Бюджет движения денежных средств показывает, что у организации прогнозируемых периодах будет избыток или дефицит денежных средств. Поэтому при дефицит необходимо своевременно позаботиться о привлечении краткосрочных кредитов. А при избытке принять решения о рациональном использование денежных средств.

СИСТЕМА БЮДЖЕТОВ ОРГАНИЗАЦИИ
Вид бюджета	Размер бюджетов на период, тыс. руб.
Материальных затрат
Фонда оплаты труда
Сводный бюджет

Сводный бюджет организации состоит из доходной и расходной частей. Бюджет организации является оптимальным, если доходная часть равна расходной части.

Примерная форма сводного бюджета организации представлена в табл.

Сводный бюджет организации на период (тыс. руб.)

Доходная часть		Расходная часть
Статья дохода	Значение	Статья расхода	Значение
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)		Налоги в бюджет и внебюджетные фонды
Доход от внереализационных операций		Заработная плата
Остатки средств на банковских счетах на начало планового периода		Закупка сырья и материалов
Кредиты и займы
		Выплата по кредитам с учетом процентов
		Прочие расходы
Итого доходов		Итого расходов
Разность между доходами и расходами

494 8329

₇₀₇

Если доходная часть меньше расходной части, то имеет место дефицит бюджета. В этом случае необходимо пересмотреть расходную часть бюджета. На основе учета мнений ведущих специалистов организации могут быть разработаны различные подходы, уменьшающие расходы.

При пересмотре статей затрат следует учитывать приоритетность следующих статей:

— заработная плата основных производственных_;

_{— платежи во внебюджетные фонды;}

— затраты на закупку материалов, комплектующих и т.д., необходимых для выполнения производственной программы;

— оплата потребляемых энергоресурсов;

— выплаты налогов в федеральный бюджет.