Затраты на все виды энергии и услуги

Вид энергии или услуг	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Потребность на программу	Сумма затрат, руб.
Вода хозяйственно-бытовая	т	1,66	370	1175,38
Вода промышленная	т	6	127,05	762,3
Сжатый воздух	м^3	144,7	2162,57	312923,88
Электроэнергия, в т.ч. технологическая и осветительная	кВт·ч	2,42	79184	191625,28
Пар	Гкал	552	143,43	79173,36

2.4 Определение затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда производственных рабочих.

Определяются исходя из суммы расценок и годового выпуска детали. Определение расценок по операциям производится по форме табл. 3

Таблица 3

Расценки по операциям

№ Операции	Норма штучного времени (Тшт), в мин.	Разряд работы	Часовая тарифная ставка (ЧТС) соответствующего разряда, в руб.	Расценка на операцию, в руб. Р = (ЧТС)·Тшт/60
1	2,264	3	38	1,434
2	0,496	4	45	0,372
3	0,862	3	38	0,546
4	2,889	4	45	2,167
5	1,376	3	38	0,872
			Итого:	5,391

Тарифный фонд заработной платы производственных рабочих при сдельной оплате определяется по формуле:

, где

(9)

Р_i – расценки по операциям, руб.;

В_год – годовой выпуск, шт.

=5,391*170000=916470 руб.

Фонд основной зарплаты определяется по формуле:

, где

(10)

1,4 – коэффициент, учитывающий премии и доплаты.

=5,391*170000*1,4=1283058 руб.

Фонд дополнительной зарплаты определяется по формуле:

2, где

(11)

0,12 – коэффициент, учитывающий оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей.

2=1283058*0,12=153966,96 руб.

Отчисления в социальные фонды определяются по формуле:

, где

(12)

К_ОСФ – коэффициент, учитывающий величину отчислений.

=(1283058+153966,96)*0,26=373626,49 руб.

Результаты расчетов сводим в табл. 4

Фонд оплаты труда

Таблица 4

Категория персонала	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная зарплата, руб.	Всего, руб.	ОСФ, руб.
Производственные рабочие	1283058	153966,96	1437024,96	373626,49
Обслуживающие рабочие	503360	60403,2	563763,2	146578,432
Руководители	165000	19800	184800	48048
Специалисты	33000	3960	36960	9609,6
Всего	1984416	238130,16	2222548,16	577862,522

Затраты на оплату труда рабочих, обслуживающих оборудование, включают:

Тарифный фонд заработной платы рабочих, обслуживающих оборудование, при повременной оплате труда определяется по формуле:

Фтар = Фд.р.·(ЧТС)с.р.·Рвсп·Кз, где

(13)

Ф_д.р. – действительный годовой фонд времени рабочих, час;

К_пр –коэффициент приведения;

(ЧТС)_с.р. – тарифная ставка среднего разряда, руб.;

Р_всп – списочное количество рабочих, обслуживающих оборудование, чел.

Ф_тар = Ф_д.р.·(ЧТС)_с.р.·Р_всп·К_з=1760*55*4*1,3=503360руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 12% от основного фонда:

Фдоп = 0,12·Фосн.=0,12*503360=60403,2 руб.

(14)

ОСФ определяется в процентах от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ФОСФ = (Фосн + Фдоп.)КОСФ= (503360+60403,2)*0,26=563763,2 руб.

(15)

Затраты на оплату труда руководителей и специалистов определяются исходя из должностных окладов.

Основная:

, где

(16)

О – оклад работника, руб.;

11 – число месяцев работы в году;

К_З – коэффициент занятости на данном участке.

1) Для сменного мастера: =12000*11*1=132000 руб.

2) Для старшего мастера: =15000*11*0,2=33000 руб.

3) Для технолога: =10000*11*0,3=33000 руб.

Ф_общ=132000+33000+33000=198000 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 12% от основного фонда:

Фдоп = 0,12·Фосн. Фдоп.руков. = 0,12·Фосн=0,12*165000=19800 руб. Фдоп.спец. = 0,12·Фосн=0,12*33000=3960руб.

(17)

ОСФ определяется в процентах от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ФОСФ.рук. = (Фосн + Фдоп.)КОСФ=(165000+19800)*0,26=48048 руб. ФОСФ.спец. = (Фосн + Фдоп.)КОСФ=(33000+3960)*0,26=9609,6 руб

(18)