Тема 5. Активные операции банков

Понятие активных операций. Классификация активных операций коммерческого банка по экономическому содержанию, по степени риска и по уровню доходности.

Система кредитования и ее современные формы. Субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов. Виды обеспечения кредитов и их роль в системе кредитования.

Принципиальная схема подготовки, выдачи, сопровождения и возврата кредитов.

Рынок межбанковских кредитов. Субъекты рынка. Особенности межбанковского кредитования. Техника заключения межбанковских кредитных сделок. Кредиты ЦБ РФ. Порядок выдачи и погашения ломбардных кредитов.

Ссудный процент. Определение и источники уплаты. Процентная ставка. Виды процентных ставок. Методы исчисления процентов по банковским кредитам.

Банковский лизинг. Понятие лизинга. Взаимоотношения экономических субъектов (юридических лиц) при лизинге. Основные элементы лизинговых операций: объект сделки, субъекты сделки, срок сделки (период лизинга), лизинговые платежи. Услуги, предоставляемые по лизингу. Мотивация сторон в лизинговой сделке.

Виды лизинговых операций. Анализ принципиальных схем. Оперативный лизинг. Финансовый лизинг. Групповой или акционерный лизинг. Действительный лизинг, финансовый лизинг типа "ТЭФРА". Лизинг с полным набором услуг. Возвратный лизинг ("лиз-бэк"). Преимущества лизинга.

Факторинг в современной кредитно-финансовой системе. Сущность и возможности факторинга: коммерческий кредит как необходимое условие факторингового обслуживания, товарный и финансовый факторинг. Объекты факторингового обслуживания. Субъекты факторинга.

Факторинг как инструмент обслуживания и кредитования поставщика.

Внутренний факторинг: варианты соглашений, различия в определении факторинга. Международный факторинг: факторинг во внешней торговле, экспортный факторинг и форфейтирование. Факторинг и операции транснациональных компаний. Положения факторингового соглашения. Прибыльность факторинговых операций и их отражение в бухгалтерском учете. Правовое регулирование факторинговых операций.

Операции банков на фондовом рынке. Выпуск и размещение акций. Акции обыкновенные и привилегированные. Виды привилегированных акций: кумулятивные и некумулятивные префакции; возвратные и невозвратные; неголосующие и обладающие условным правом голоса; конвертируемые и неконвертируемые; с фиксированнымм дивидендом и с участием. Закрытая и открытая подписка на акции.

Выпуск и погашение долговых обязательств, обращаемых на рынке. Банковские вложения в ценные бумаги.

Вексель и его виды. Вексельное поручительство. Осуществление расчетов с помощью переводных векселей. Учет дисконтных векселей.

Посреднические операции банка. Эмиссионных договор. Залоговые операции с ценными бумагами.

Тема 6. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Система денежных расчетов и платежный механизм как базовая структура рыночной экономики. Открытие счета в банке и правила совершения операций по счетам. Способ и источники платежей.

Формы расчетов и кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота. Платежные документы в хозяйственном обороте. Платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки.

Межбанковские системы электронного перевода средств. Межбанковские корреспондентские отношения в процессе осуществления расчетов. Правовая база системы межбанковских расчетов в России. Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ и их роль в проведении расчетов.

Кассовые операции банков и их значение. Денежные чеки. Кассовый план и контроль кассовой документации. Инкассация денежных средств.

Банковские тарифы. Тарифная политика коммерческих банков.