Тема 4 Организация кассовой работы в байках План практических занятий

1. Требования к организации кассовой работы в банковском секторе

2. Обязанности кассиров кредитной организации

3. Расчет лимита операционной кассы кредитной организации

4. Выполнение заданий, отражающих особенности работы приходной, расходной, вечерней кассы

5. Организация работы кассы пересчета

6. Регулирование операционной кассы

7. Контрольная работа по индивидуальным заданиям

Задание 1

В отчетности банка о кассовых оборотах (по форме 202) содержатся сведения о поступлениях и выдаче наличных денег в 2006 году:

Таблица 1

Итоговые показатели отчетности по форме 202

Показатели	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Поступления	484048	523845	601234	627348
Выдача	765205	798384	924876	940488

Рассчитать минимально допустимый остаток кассы банка на 2007 год.

Задание 2

Предприятия согласовали с банком следующие способы и сроки сдачи денежной выручки:

Таблица 2

Условия сдачи денег

Предприятия	Способ	Срок
1. Торговая фирма «Восход»	Инкассаторский аппарат	Ежедневно 17 часов
2. Кафе «Морозко»	Инкассаторский аппарат	Ежедневно 16 часов
3. Универмаг «Стрела»	Инкассаторский аппарат	Ежедневно 10 часов
4. Сервисный центр	Самоносом	Ежедневно 11 часов
5. Автотранспортное предприятие	Самоносом	Ежедневно 10 часов
6. Ледовый дворец	Самоносом в операционную кассу вне кассового узла	Ежедневно 19 часов

Приходная касса работает с 9 до 15 часов, вечерняя касса - с 16 до 22, операционная касса вне кассового узла - с 10 до 20

5 сентября сдали в банк денежную выручку:

• фирма «Восход» - 684 тыс. руб.

• кафе «Морозко» - 215 тыс. руб.

• универмаг «Стрела» - 1384 тыс. руб.

• сервисный центр - 98 тыс. руб.

• АТП - 147 тыс. руб.

- Драмтеатр - 102 тыс. руб.

Определить остаток операционной кассы на утро 6 сентября, если на 5 сентября он составлял 35 млн. рублей.

Задание 3

Предприятия согласовали с банком следующие сроки выплаты заработной платы:

1-3 - химический комбинат, мясокомбинат;

4-6 - тракторостроительная фабрика, ледовый дворец, макаронная фабрика;

7-9 - кожгачантерейная фабрика, АТП;

10-12 - обувная фабрика, молокозавод;

13-15 - швейное предприятие, сервисный центр, банно-прачечный комбинат

Для получения наличных денег на заработную плату были представлены в банк денежные чеки:

Таблица 3

Сведения о представлении денежных чеков

Дата	Предприятие	Сумма, тыс. руб.
1	Химический комбинат	1221,0
2	Мясокомбинат	754,7
2	Макаронная фабрика	215,0
3	Тракторостроительный завод	2352,4
4	Ледовый дворец	418,3
5	Кожгалантерейная фабрика	815,5
8	Автотранспортное предприятие	870,0 .
9	Молокозавод	612,0
10	Обувная фабрика	954,8
11	Швейное предприятие	627,0
12	Сервисный центр	380,4
15	Банно-прачечный комбинат	375,0

Предполагается, что средств на расчетных счетах клиентов для оплаты денежных чеков достаточно.

Определить возможность выдачи наличных денег клиентам банка.

Задание 4

Лимит операционной кассы банка равен 500 тыс. руб.

2. декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег

3. декабря:

• Молокозавод 150 тыс. руб.

• Мясокомбинат 505 тыс. руб. АТП 230 тыс. руб.

• Сервисный центр 100 тыс. руб.

3 декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 300 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.

Как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 млн. рублей?

Произвести регулирование операционной кассы банка на 3 декабря, используя оба варианта условия.

Задание 5

Минимально допустимый остаток денег в операционной кассе Городского банка установлен в размере 1000 тыс. рублей. На 1 сентября фактический остаток соответствовал утвержденной сумме.

В первой половине сентября в кассу банка поступили следующие суммы:

Таблица 4

Данные о поступлении выручки в кассу банка

Дата	Кафе «Морозко»	ТД «Уют»	АТП	Центр досуга	Другие организации
1.	398	523	72	172	834
2.	339	56	-	265	811
3.	474	830	-	81	720
4.	291	612	-	82	782
5.	194	254	-	85	353
8.	223	43	-	153	771
9.	234	286	65	171	802
10.	186	646	-	102	736
11.	249	519	-	64	805
12.	194	273	63	58	688
15.	292	293	-	78	855

Все поступления денежной выручки, кроме сумм от торгового дома «Уют», осуществляются в приходную кассу в течении операционного дня. ТД «Уют» сдает выручки в вечернюю кассу через инкассаторов.

Банком были установлены следующие дни для поучения денег на оплату труда:

1 -3 - химический комбинат, мясокомбинат, дворец спорта;

4-6 - тракторостроительный завод, молокозавод;

7-9 - кожгалантерейная фабрика, макаронная фабрика;

10-12- обувная фабрика, автотранспортное предприятие;

13-15 - швейное предприятие, центр досуга, сервисный центр.

Для получения наличных денег на выплату заработной платы и пособий были представлены денежные чеки:

Таблица 5

Сведения о предоставлении денежных чеков

Дата	Предприятие	Сумма, тыс.руб.
1	Химический комбинат	2150
1	Дворец спорта	60
2	Молокозавод	1123
3	Мясокомбинат	1547
4	Тракторостроительный завод	3524
5	Кожгалантерейная фабрика	1025
8	Макаронная фабрика	859
9	Обувная фабрика	974
10	Автотранспортное предприятие	1747
11	Швейное предприятие	1292
12	Центр досуга	479
15	Сервисный центр	247

Предполагается, что на расчетных счетах клиентов средств для оплаты чеков достаточно.

Кроме того, другие клиенты банка получали наличные деньги на командировочные, хозяйственные расходы и другие нужды в следующих размерах (тыс. рублей):

1. сентября -200;

2. сентября - 430;

3. сентября - 700;

4. сентября - 350;

5. сентября - 300;

8. сентября - 440;

9. сентября - 480;

10. сентября - 310;

11. сентября - 540;

12. Сентября-370;

15 сентября -480.

Отрегулировать операционную кассу за период первой половины сентября.