Тема 7. Контролінг інвестиційних проектів

План

1. Особливості контролінгу інвестиційних проектів.

2. Критерії оцінки інвестиційних проектів в системі контролінгу.

3. Процес створення і реалізації контролінгу інвестиційних проектів.

Інвестиції – всі види майнових, матеріальних і інтелектуальних цінностей вкладених в об’єкти підприємницької діяльності та інші види діяльності, внаслідок чого створюється прибуток або досягається соціальний ефект.

Інвестиційна діяльність – це придбання і реалізація необоротних активів і фінансових інвестиційних, які не є складовою еквівалентів коштів.

Інвестиційний проект – це довгострокове вкладення грошових коштів та інших ресурсів з метою отримання економічної вигоди, оформлений як документ, що містить взаємопов’язані в часі і просторі, й узгоджені за ресурсами заходи й дії, спрямовані на розвиток економіки підприємства.

Алгоритм контролінгу інвестиційних проектів

Створення системи контролінгу інвестицій (за першим варіантом)

№ Етапу	Найменування етапу та його характеристика
1	Вибір та обґрунтування інвестиційного проекту відповідно до цілей і стратегій підприємства. Встановлюється мета проекту і виявляється характер та ступінь впливу факторів зовнішнього та внутрішнього середовища на досягнення цієї мети
2	Вибір критерію досягнення мети проекту. Якщо проект переслідує кілька цілей, можливо використання системи критеріїв. На цьому етапі необхідно з'ясувати, які параметри впливають на вибрані критерії і, послідовно, які існують важелі управління досягненням поставлених цілей
3	Розроблення критеріїв досягнення цілей і підконтрольних показників для кожного центру відповідальності з урахуванням можливостей і повноважень менеджерів таких центрів
4	Пророблення організаційних сторін контролінгу інвестицій. Розробляється структура системи звітності по інвестиційному проекту, яка повинна фіксувати планові та фактичні показники за етапами робіт, термінами, витратами; відхилення фактичних значень підконтрольних показників від планових; визначення ступеню впливу відхилень, що відбулися, на досягнення мети всього проекту
5	Розроблення та впровадження системи документообігу,яка дозволяє здійснювати поряд з наступним попередній і поточний контроль за відхиленнями

Зміст і послідовність етапів побудови системи інвестиційного контролінгу на підприємства (варіант 2)