3. Расчеты отчислений во внебюджетные фонды

№	Фонд оплаты труда	Сумма	ФСС	ПФР	ФОМС	Травматизм	Итого
			2,90%	22%	5,10%	0,20%	30,20%
1	Заработная плата рабочим основного производства	24 650	714,85	5 423	1 257	49,3	7 444,30
2	рабочим вспомогательного производства	1 850	53,65	407	94,35	3,7	559
3	рабочим по обслуживанию оборудования	6 225	180,525	1 370	317,475	12,45	1 880
4	цеховому персоналу	4 150	120,35	913	211,65	8,3	1 253
5	персоналу заводоуправления	8 450	245,05	1 859	430,95	16,9	2 552
6	рабочем за время отпуска	1 200	34,8	264	61,2	2,4	362
7	рабочему основного производства за исправление брака	50	1,45	11	2,55	0,1	15,1
	ИТОГО:	46 575	1350,675	10 247	2 375	93,15	14 065,65

4. Оборотные ведомости

Ведомость учета затрат по 20 счету

Элементы затрат	В Дт20 с Кт счетов								Итого	C Кт 20 в Дт счетов			Итого
	10-1	10-2	25-1	25-2	26	69	70	96		10-6	28	43
Сальдо начальное									22700
Материальные затраты	7640	3710							11350	75	2105		2180
Затраты на оплату труда							24650	1850	26500				0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение						7807			7807				0
Амортизация									0				0
Прочие									0				0
Накладные расходы			18172	16121	31606				65899			106731	106731
Итого	7640	3710	18172	16121	31606	7807	24650	1850	111556	75	2105	106731	108911
Сальдо конечное									25345

Расчет фактической себестоимости готовой продукции

Сальдо начальное + Оборот по дебету сч.20 - Сальдо конечное сч. 20 = 108 911

Ведомость учета затрат по 23 счету

Элементы затрат	В Дт23 с Кт счетов					Итого	C Кт 23 в Дт счетов			Итого
	02	10-5	60	69	70		50%	35%	15%
Материальные затраты		1290	1750			3040				0
Затраты на оплату труда					1850	1850				0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение				559		559				0
Амортизация	1315					1315				0
Прочие						0				0
Накладные расходы						0	3382	2367	1015	6764
Итого	1315	1290	1750	559	1850	6764	3382	2367	1015	6764

Ведомость учета затрат по счету 25-1

Элементы затрат	В Дт25-1 с Кт счетов					Итого	C Кт 25-1 в Дт счетов		Итого
	02	10-9	23	69	70		20	28
Материальные затраты		70				70			0
Затраты на оплату труда					6225	6225			0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение				1880		1880			0
Амортизация	6615					6615			0
Прочие						0			0
Накладные расходы			3382			3382	18122	50	18172
Итого	6615	70	3382	1880	6225	18172	18122	50	18172

Ведомость учета затрат по счету 25-2

Элементы затрат	В Дт25-2 с Кт счетов				Итого	C Кт 25-2 в Дт счетов	Итого
	23	60	69	70		20
Материальные затраты		8350			8350		0
Затраты на оплату труда				4150	4150		0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение			1253		1253		0
Амортизация					0		0
Прочие					0		0
Накладные расходы	2367				2367	16121	16121
Итого	2367	8350	1253	4150	16121	16121	16121

Ведомость учета расходов по 26 счету

Элементы затрат	В Дт 26 с Кт счетов									Итого	C Кт 26 в Дт счетов	Итого
	02	05	10-6	10-9	23	60	69	70	71		20
Материальные затраты			1100	420		15345				16865		0
Затраты на оплату труда								8450		8450		0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение							2552			2552		0
Амортизация	900	450								1350		0
Прочие									1375	1375		0
Накладные расходы					1015					1015	31606	31606
Итого	900	450	1100	420	1015	15345	2552	8450		31606	31606	31606

Ведомость учета затрат по 28 счету

Элементы затрат	В Дт 28 с Кт счетов					Итого	C Кт 28 в Дт счетов				Итого
	10-1	20	25-1	69	70		43	73-2	91-2
Материальные затраты	25	2105				2130			470		470
Затраты на оплату труда					50	50		55			55
Отчисления на соц. страхование и обеспечение				15		15					0
Амортизация						0					0
Прочие						0				0
Накладные расходы			50			50	1720				1720
Итого	25	2105	50	15	50	2245	1720	55	470		2245

Ведомость учета затрат по 43 счету

Элементы затрат	В Дт 43 с Кт счетов			Итого
	20	28	44
Материальные затраты				0
Затраты на оплату труда				0
Отчисления на соц. страхование и обеспечение				0
Амортизация				0
Прочие				0
Накладные расходы	106 731	1 720	3 045	111 496
Итого	106 731	1 720	3 045	111 496